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乌拉特前旗林业局生态治理PPP项目可用性服务及运营维护费项目(2019-2020年度)绩效评价报告

乌拉特前旗政府门户网站 2021年11月23日 编辑: 来源:内蒙古自治区巴彦淖尔市乌拉特前旗民政局

 

 

乌拉特前旗林业局生态治理PPP项目

可用性服务及运营维护费项目

2019-2020年度)

绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

方:乌拉特前旗财政局

承担单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

 

2021年9月

 

 

 

 


 

 


目录

前言

一、基本情况

(一)项目概况

1.项目背景

2.项目主体

3.主要内容及实施情况

4.项目资金的投入情况

5.项目资金的使用情况

(二)项目绩效目标

1.项目总体目标(2017-2027)

2.项目阶段性目标(2019-2020年度)

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

2.绩效评价对象

3.绩效评价范围

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价依据、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

2.绩效评价指标体系

3.绩效评价依据

4.绩效评价方法

5.绩效评价标准

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

2.组织实施

3.评价分析

4.沟通反馈

三、综合评价分析情况及评价结论

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.项目立项

2.绩效目标

3.资金投入

(二)项目过程情况

1.资金管理

2.组织实施

(三)项目产出情况

1.产出数量

2.产出质量

3.产出时效

4.产出成本

(四)项目效率情况

1.项目效益

五、主要经验及做法、存在的问题

(一)主要经验及做法

1.缓解乌拉特前旗地方政府债务,创新融资模式

2.平滑乌拉特前旗财政支出压力

3.引入市场竞争机制,提高项目建设、运营、管理效率

4.形成合理的风险分担机制

5.转变乌拉特前旗政府职能,建立现代财政制度

(二)存在的问题

1.未按合同约定履行相关义务

2.项目预算编制未经过科学论证

3.管理制度建立不完善,未建立内控体系

4.项目效益体现不充分

六、有关建议

(一)积极协调,强化管理

(二)强化财政预算,加强专项资金管理

(三)加强内控制度及内控体系的建立与执行

(四)后续及时跟进,保障项目效益充分发挥

七、附件

 


 


                        前言

为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号),进一步规范财政项目支出,提高绩效管理的质量和水平,根据《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发<内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法>的通知》内政办发[2021]5号、《乌拉特前旗人民政府关于印发<乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案>的通知》(乌政发[2021]117号)文件要求,内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司接受乌拉特前旗财政局的委托,组织了公司财务专家、绩效管理专家、技术专家共同组成本项目的绩效评价专家团队,对乌拉特前旗林业局生态治理PPP项目可用性服务及运营维护费项目2019-2020年度预算支出进行绩效评价。

本次评价主要采用项目绩效目标预先设定和实现的效果进行比较,评价过程中坚持了科学规范、系统相关、突出重点和简便高效的原则,做到了标准统一、资料可靠、信息真实。评价过程分为前期准备、组织实施和分析评价三个阶段,采取定量分析与定性分析相结合的方法。通过实地听取汇报、勘查、查阅档案资料、发放调查问卷等方式开展评价,我公司依据《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发[2021]5号),从项目决策、项目实施过程、项目产出和项目效益等方面进行了全面的评价并形成此绩效评价报告。

一、基本情况

项目基本情况主要阐述该项目背景、项目主要内容及实施情况、项目预算部门及实施主体情况、项目资金投入和使用情况和项目绩效目标(包括总体目标和阶段性目标)。

(一)项目概况

1.项目背景

乌拉特前旗位于内蒙古自治区西部,隶属巴彦淖尔市。东临包头、西接五原、南与鄂尔多斯市杭锦旗、达拉特旗隔河相望,北与乌拉特中旗接壤。全旗东西长约142公里,南北宽约85公里,总面积7476平方公里。乌拉特前旗气候干旱,风沙大,水分过度蒸发,绿化表层淤泥严重,排水不畅,是使城区及周边生态脆弱主要原因。自2000年初,乌拉特当地农民、牧民在经济利益的驱使下,在九分沟、沙德盖矿区等大小沟谷内采取遍地开花方式挖沙采矿。盗采、乱采、乱挖,大小不一的采坑、固体废弃物随处可见。使脆弱的地质环境和人类生存环境严重恶化,产生了一系列矿山地质环境问题,进入2008年后,由于资源枯竭,采场相继停采,但留下了被严重破坏的地质环境,致使水土流失加剧,植被受到严重破坏,空气质量下降,直接影响着城市环境质量的提升和投资环境的改善。《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于2012-2013年备选项目开展地质环境调查和报送2012年度重点治理项目的通知》(内国土资字(2012)134号)文件,将乌拉特前旗矿山治理项目列入内蒙古自治区2012-2013年度矿山地质环境治理备选项目表。

2.项目主体

乌拉特前旗生态治理PPP项目一期项目静态总投资33,732.00万元,其中:政府投资1,012.00万元,内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司投资9,108.00万元,融资资金23,612.00万元。政府投资和内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司投入资本成立内蒙古西公绿盛生态环境投资有限公司(项目公司),公司注册资本10,120.00万元,其中政府出资1,012.00万元,占股10%,社会资本方出资9,108.00万元,占股90%,双方注册资金已全部到位。

2017年1月19日《关于乌拉特前旗绿化工程可行性研究报告的批复》(乌发改发[2017]72号),批复实施乌拉山镇、先锋镇、新安镇、西小召镇及明安镇道路村屯绿化工程;京藏高速前旗段绿化带提档升级工程;沙德格苏木哈萨尔文化园项目。

2017年3月15日《关于乌拉特前旗绿化景观提升项目可行性研究报告的批复》(乌发改发[2017]71号),批复实施乌拉特前旗林海公园景观升级改造建设项目、乌拉特前旗东河两侧景观升级改造建设项目和乌拉特前旗阿力奔草原那达慕会场及周边生态景观工程项目。

2017年3月15日《关于乌拉特前旗沙德盖矿区废弃采坑环境综合治理项目可行性研究报告的批复》(乌发改发[2017]74号),批复实施公沙公路两侧地质环境综合治理工程项目。

2017年12月29日经乌拉特前旗人大常委会批复,将该项目政府支出列入同期年度财政预算,预算资金用于支付PPP项目可用性服务费,分期9年支付,项目合作期设定为10年,其中建设期为1年,运营养护期9年。政府付费有两个阶段:

新工养护期(运营期第1年):政府付费=90%当年可用性服务费+10%当年可用性服务费*运营期绩效得分对应的支付比例。

正式运营维护期(运营期第2-10年):政府补贴=90%可用性服务费+10%可用性服务费*运营期绩效得分对应的支付比例+运营维护费*运营期绩效得分对应的支付比例。

2019-2020年度可用性服务及运营期维护费预算金额11,555.30万元,财政到位资金6,000.00万元。

3.主要内容及实施情况

1)项目的主要内容

项目新工养护期为2018年6月1日至2019年5月31日,2019年6月1日进入正式运营期,运营维护期为2019年6月1日至2027年5月31日。2019-2020年度可用性服务及运营期维护费预算金额11,555.30万元,财政到位资金6,000.00万元。

2)项目具体实施情况

通过绿化生态建设可以美化当地的生态居住和生活环境,促进当地经济、社会和环境的协调发展;通过本项目对区域内的地质灾害进行防治并对其实施综合整治,能够防止水土流失,保护植被,防风固沙、蓄水保土、涵养水分和净化空气等,给乌拉特前旗带来良好的生态效益、社会效益,提升政府公信力。

目标1:生态治理PPP项目可用性服务返还(投资成本);  目标2:生态治理PPP项目可用性服务返还(投资收益);  目标3:生态治理PPP项目运营维护费返还;

2019-2020年度可用性服务及运营期维护费预算金额11,555.30万元,财政到位资金6,000.00万元。

4.项目资金的投入情况

2019-2020年度乌拉特前旗计划投入项目资金(可用性服务费)11,555.30万元,实际投入项目资金6,000.00万元,具体为:2020年7月24日,收到乌拉特前旗财政局拨付生态治理PPP项目可用性服务及运营期维护费2,000.00万元;2021年2月7日,收到乌拉特前旗财政局拨付生态治理PPP项目可用性服务及运营期维护费1,000.00万元;2021年6月3日,收到乌拉特前旗财政局拨付生态治理PPP项目可用性服务及运营期维护费1,500.00万元;2021年6月7日,收到乌拉特前旗财政局拨付生态治理PPP项目可用性服务及运营期维护费1,500.00万元;财政资金到位率51.92%。

5.项目资金的使用情况

2019-2020年度预算资金11,555.30万元,实际投入资金6,000.00万元,由林业局申请财政局直接支付至内蒙古西公绿盛生态环境投资有限公司6,000.00万元;到位资金及时支付率100%。

(二)项目绩效目标

1.项目总体目标(2017-2027)

生态治理PPP项目具体实施为乌拉特前旗乡镇道路村屯绿化工程建设面积1874.81亩,投资预算13,141.70万元;沙德格文化园、明安镇道路建设面积1451.82亩,投资预算1,952.50万元;京藏高速G6建设沿线面积750亩,投资预算1,986.00万元;林海公园升级改造项目建设面积400亩,投资预算1,912.00万元;东河退水渠项目建设沿线面积4.7公里,投资预算5,140.00万元;阿力奔那达慕会场建设面积3000亩,投资预算2,600.00万元;公沙公路两侧地质环境综合治理建设面积沿线尾矿治理30公里,投资预算7,000.00万元,建设期投入资金总额33,732.20万元。

该项目计划完成时间为2027年5月31日,本项目为政府跨年度财政支出纳入中期财政规划;运营期内每一年度,乌拉特前旗财政局按照预算编制程序和要求,将本项目中符合预算管理要求的下一年度财政资金支出纳入预算管理。政府实际支付可用性服务费是需要按照竣工决算和建安下浮之后的动态总投资及投标人投报的建设资金投资回报率参数进行测算。按照建设资金回报率6.95%,建安下浮率5.5%,回报周期9年,运营维护服务费运营维护综合单价的上限价按照不同种类确定,确定为:综合维护单价4.5元/平方米;景观绿化综合维护单价7.8元/平方米;生态治理综合维护单价3.5元/平方米。总体目标如下:

目标1:生态治理PPP项目可用性服务返还(投资成本)33,732.00万元;

目标2:生态治理PPP项目可用性服务返还(投资收益)12,765.60万元;

目标3:生态治理PPP项目运营维护费返还9,780.00万元;

目标4:总目标自2017年—2027年12月31前完成

目标5:项目总预算金额56,277.60万元。

2.项目阶段性目标(2019-2020年度

目标1:生态治理PPP项目可用性服务返还(投资成本)1项5,840.19万元;

目标2:生态治理PPP项目可用性服务返还(投资收益)1项4,492.61万元;

目标3:生态治理PPP项目运营维护费返还1项1,222.50万元;

目标4:  2019-2020年度预算金额11,555.30万元..

2019-2020年度可用性服务及运营期维护费预算金额11,555.30万元,财政到位资金6,000万元。

乌拉特前旗PPP项目可用性服务费及运营维护费明细表

单位: 万元

年度

投资金额

回报率

回收期

本期应收投资收益

本期应收投资款

运营维护费

合计

2019

  33,732.00

6.95%

9

2,344.37

2,822.02

 

5,166.40

2020

  33,732.00

6.95%

9

2,148.24

3,018.16

1,222.50

6,388.90

2021

  33,732.00

6.95%

9

1,938.48

3,227.92

1,222.50

6,388.90

2022

  33,732.00

6.95%

9

1,714.14

3,452.26

1,222.50

6,388.90

2023

  33,732.00

6.95%

9

1,474.21

3,692.19

1,222.50

6,388.90

2024

  33,732.00

6.95%

9

1,217.60

3,948.80

1,222.50

6,388.90

2025

  33,732.00

6.95%

9

943.16

4,223.24

1,222.50

6,388.90

2026

  33,732.00

6.95%

9

649.65

4,516.75

1,222.50

6,388.90

2027

  33,732.00

6.95%

9

335.74

4,830.66

1,222.50

6,388.90

 

 

 

 

12,765.60

33,732.00

9,780.00

56,277.60

 

 

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

为了进一步加强财政支出管理,提高财政资金使用效益,加强乌拉特前旗林业局生态治理PPP项目可用性服务及运营维护费项目2019-2020年度预算支出项目专项资金管理,提高财政资金使用规范性、安全性和有效性,对项目做出综合性评价。

通过检查项目资金管理和使用是否规范,财务信息是否合规、完整,资产配置是否合理有效,项目立项依据是否充分,项目管理及实施是否科学合理,是否有管理监督机制,管理制度、财务制度及内控体系是否健全适用等以提高项目管理和专项资金管理水平。根据乌拉特前旗林业局生态治理PPP项目可用性服务及运营维护费项目2019-2020年度预算支出项目的绩效评价指标体系,采用科学、合理的评价方法,对项目目标完成情况进行充分论证,对项目产出效果、效益、可持续影响和满意度调查评价分析是否达到预算目标,进一步总结经验和做法,提出项目存在的问题和合理化建议。为政府、财政部门提供项目资金投资决策依据,为进一步明确财政专项资金使用方向提供参考。

通过本次绩效评价最终要实现对生态治理PPP项目建设及政策的执行情况和取得的绩效进行全面了解、评价;加强项目预算绩效管理;建立科学、合理的绩效评价管理体系;加强财政专项资金管理,提高政府项目资金使用效益,突出生态治理PPP项目建设的实施效果。

2.绩效评价对象

本次绩效评价的对象是生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目为核心,依据林业局《乌拉特前旗生态治理PPP项目实施方案》、PPP项目合同》等资料对乌拉特前旗林业局关于生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目财政资金支出6,000.00万元作为本次绩效评价对象。

3.绩效评价范围

本次绩效评价范围为生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费,从项目立项决策、项目预算资金投入及使用、项目管理、项目组织实施及资金管理制度建设、项目目标完成情况、项目产出及效果等进行综合性分析评价。本次绩效评价的期间为2019年6月1日-2021年7月31日。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价依据、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

本次绩效评价严格执行《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号及《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发[2021]5号)的通知、《乌拉特前旗人民政府关于印发<乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案>的通知》(乌政发[2021]117号)文件要求,按照规范的程序进行组织和实施绩效评价工作,对项目绩效进行客观、公正的反映。做到评价工作流程清晰顺畅,评价工作步骤科学、合理,评价工作开展规范科学。采用定量与定性分析相结合的方法对评价对象和内容进行分析评价。

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关、公开透明等原则,按照从决策到过程、产出、效果和影响力的绩效逻辑路径,结合生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目的实际情况,从项目决策、项目管理和项目绩效等方面,综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,总结经验做法,反思项目实施和管理中的问题,提出合理化的参考意见。以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

本次绩效评价工作主要从以下几个原则出发:

1)科学公正。运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目绩效进行客观、公正的反映。

2)激励约束。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。

3)公开透明。绩效评价结果应依法依规公开,并自觉接受社会监督。

2.绩效评价指标体系

1)绩效评价指标的确定

本次评价指标体系根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号)、《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发[2021]5号)通知的要求以及项目具体属性的基础上制定,与评价对象密切相关,全面反映项目决策、项目管理和资金管理、产出和效益。评价指标遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则,以评价对象和评价内容为基础,充分考虑评价指标和评价目标关联度,采用能反映评价要求的核心指标,采取定量指标和定性指标相结合的方式系统反映财政支出与项目实施所产生的经济效益、社会效益及可持续影响等,深入的分析生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目的特点,兼顾了获取数据资料的具体情况和可操作性。本次评价指标体系不仅要满足本次绩效评价工作的需要,对于同类项目绩效评价也尽可能的提供借鉴和参考。

评价组依据财政部、自治区、巴彦淖尔市针对预算绩效评价有关的规定统一制定的共性指标,以决策、过程、产出和效益4项为一级评价指标,结合生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目获取文件、资料的基础上进一步细化,构建绩效评价指标体系,绩效评价指标体系如下表:

 

3:项目绩效评价指标级次与权重分值表

一级指标

二级指标

三级指标

分值

权重比

 决策 (15分)

项目立项

林业局生态治理PPP项目立项依据充分性

3

15%

林业局生态治理PPP项目立项程序规范性

2

绩效目标

林业局生态治理PPP项目可用性服务及运营维护费绩效目标合理性

3

林业局生态治理PPP项目可用性服务及运营维护费绩效指标明确性

2

资金投入

生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算编制科学性

2

生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目资金分配的合理性

3

过程  (25分)

资金管理

生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目资金到位率

4

25%

生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算执行率

4

生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目资金使用合规性

4

组织实施

项目管理制度健全性

6

项目管理制度执行有效性

7

产出  (35分)

产出数量

实际完成率

8

35%

产出质量

质量达标率

9

产出时效

完成及时率

9

产出成本

成本节约率

9

效益  (25分)

经济效益

促进生态发展,提高经济效益

6

25%

社会效益

改善人居环境,提升群众幸福指数

6

生态效益

优化生态环境、防止水土流失

6

可持续影响

持续发展及长效机制

2

满意度

公众满意度调查

5

合     计

100

100%

 

3.绩效评价依据

1)法规、政策依据

1)《中华人民共和国预算法》

2)《中华人民共和国会计法》

3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号)

4)《内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(内财监[2019]1343号)

5)《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发[2021]5号)

6)《巴彦淖尔市人民政府关于印发<巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案>的通知》(巴政发[2021]5号)

7)乌拉特前旗人民政府关于印发<乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案>的通知》(乌政发[2021]117号)

8)《乌拉特前旗绿化景观提升项目》、《乌拉特前旗绿化工程》、《乌拉特前旗刁人沟及乌拉山林区环境综合治理项目》的可行性研究报告

9)乌拉特前旗生态治理PPP项目实施方案

10)《生态治理PPP项目合同》

11)《乌拉特前旗项目资金管理办法》

12)其他相关文件

2)评价工作资料

1)林业局按照本次绩效评价资料确认单上提供的基础资料;

2)项目实施单位对财政预算项目建设、资金支出、绩效实现情况进行的自查、自评资料;

3)评价工作组通过调查、核实和问询等评价方式获得的资料。

4.绩效评价方法

根据该项目预算执行的实际情况和项目的资金性质特点,依据项目承担单位对本项目的自评价所采用的定量和定性评价方法比较分析,本次评价主要采用的评价分析方法为:成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众评判法。

1)成本效益分析法主要应用于项目资金分配、使用和使用后产出及效益进行关联性分析。

2)比较分析方法主要应用于项目承担单位对项目支出的绩效管理目标设定、目标调整、目标达成和形成的自评价报告结果,通过定量、定性指标评价比较进行综合性分析。

3)因素分析法主要应用影响项目支出绩效目标、预算执行、产出和效果等内外部综合因素分析,如地方财政管理、项目管理、组织实施管理、质量管理、资金拨付、人力资源配置、地方政策、内控管理等因素影响项目组织、实施和效果等分析。

4)公众评判分析法主要应用项目支出在组织实施管理方面通过抽样调查、座谈和调取资料形式,了解项目管理实施管理真实情况;在评价方面由评价组对项目实施效益尤其是定性指标和专业性指标进行设定和综合评分分析;在项目满意度方面采用调查问卷方式进行满意度分析。

在充分了解项目管理、实施和效果情况的基础上,通过以上评价分析方法,结合项目评价指标和标准,做出专业或经验判断,形成科学的、公正的评价结论。

5.绩效评价标准

绩效评价标准主要通过计划标准、行业标准及其他标准对绩效指标完成情况进行比较,包括:

1)计划标准。预先制定的目标、计划、预算、定额等;

2)行业标准。《生态环境状况评价技术规范》、《园林绿化工程施工及验收规范》等。

3)历史标准。参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准;

4)按财政部门和预算部门相关规定确认或认可的其他标准。

(三)绩效评价工作过程

本次绩效评价工作按照“财政统一组织、合理分工、明确责任;业务技术专家辅助,我公司总负责”的原则进行。评价工作分为前期准备、组织实施、评价分析、沟通反馈四个阶段。

1.前期准备

1)成立评价组:在乌拉特前旗财政局的领导和协调下,本单位成立绩效评价组,明确工作范围和职责,召开评价组成员会议,提出对本次绩效评价的要求,初步确定评价的总体时间安排。

评价组人员组成及分工情况:

项目总负责人(绩效管理专家)贺飞,负责审定评价实施方案,负责对项目绩效指标体系表的设定及绩效报告的编制全过程进行监督、指导,对绩效评价报告整体把控。

项目负责人谭月芹,把控项目工作质量和总体进度,负责编制本次评价工作方案、绩效指标体系表,负责编写绩效评价报告。

技术负责人沈雪新,负责查阅施工相关的资料,包括工程规范、质量监督、实际完工量等技术性资料分析;配合项目负责人制定指标体系表、编写绩效评价报告。

财务专家王丰华,负责实地查阅财务账簿、会计凭证进行客观评价,辅助项目负责人制定指标体系打分表中资金投入和资金产出及资金管理等指标分析,对项目管理实施过程中可能存在的问题进行探讨和提出建议等工作。

评价组人员冯利平,负责梳理收集到的相关资料,负责资料整理及数据加工,满意度调查工作,协助项目负责人进行其他评价工作。

2)组织评价组人员进行业务培训。研究财政支出绩效评价和生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算相关政策文件,制定项目评价方案和项目评价指标体系,使各评价人员对项目情况进一步了解,明确评价工作程序及要求。

2.组织实施

1)下达评价入户通知。由乌拉特前旗财政局下达《绩效评价入户通知》,明确评价依据、任务、时间、人员等事项。相关领导及评价组人员听取被评价单位对生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算的基本情况、资金管理、项目实施及项目取得的成果、成效等方面的汇报。

2)开展自评工作。被评价单位在准备评价资料的同时,组织开展填报项目自评表和撰写项目绩效自评报告。

3)查阅、收集基础数据与审核资料。前期对所收集基础资料进行审阅、分类、整理和加工,分析并进一步提出补充和完善基础数据和资料。

3.评价分析

根据评价资料的整体情况,进一步加工、归纳和汇总,进行综合分析,分析内容具体如下:

1)生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算目标设置情况:项目预算目标设置的合理性、科学性、明确性及可操作性等。

2)生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目决策情况:项目预算符合国家相关法律、法规、规章和政策,符合自治区、旗、县、行业相关规划、规范、标准和年度重点工作任务要求。

3)生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目管理情况:评价分析管理项目预算关于财务、会计、内部审计、组织实施等各项制度的建设情况;年度收支、预决算情况;项目资金管理办法等。

4)生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目组织实施情况:评价分析项目实施是否按照乌拉特前旗生态治理PPP项目实施方案进行实施;项目调整变更是否有完备的流程和手续;招投标全过程程序规范是否合理、合法、合规;项目工程竣工验收报告是否有建设、设计、监理单位等相关部门评价意见;严格执行先审批后实施的制度,在资金使用前和使用后进行公示;施工过程相关资料、验收报告等资料必须齐全并及时归档。

5)生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目资金投入情况生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算编制经过科学论证,有明确标准,资金分配有测算依据,分配额度合理,资金额度与工程量相适应。

6)生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算效益情况:通过对生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益等进行分析和归纳总结,加强项目预算绩效管理,强化收入、支出责任,建立科学、合理的绩效评价管理体系,提高资金使用效益,突出资金实施效果。

4.沟通反馈

评价工作组在对现场评价和非现场评价情况进行梳理、汇总、分析的基础上,对项目总体情况进行综合评价,形成评价结果并撰写绩效评价报告,初稿完成后提交乌拉特前旗财政局就绩效评价报告中反映的问题与林业局进行沟通,在林业局反馈意见的基础上,对报告内容进行补充、修改和完善,形成正式绩效评价报告。

三、综合评价分析情况及评价结论

通过对生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费工程项目的前期调查、数据采集与资料收集分析、满意度调查及与被评价单位沟通讨论,并运用本项目财政支出绩效评价指标体系进行定量考核、定性分析,认为本项目立项、决策依据充分,项目目标、指标清晰明确,项目资金落实到位,项目产出满足实施方案要求,项目效益具有一定效果。

本次项目运用定量和定性分析评价相结合的方法,经过评价专家组考评和综合评价,评价专家组一致认为:该项目最终绩效评价分值为86.7分,绩效评价等级为“良”。

具体详见附件一:生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目支出绩效评价体系及评价评分表。

四、绩效评价指标分析

本次绩效评价指标分析从决策、过程、产出、效益四个方面进行。评价组通过收集、查阅项目档案、财务数据、文件、会议纪要等相关资料,对项目资料进行核实和数据整理,逐一比对相关数据,与项目实施单位座谈沟通,对项目服务对象开展满意度随访调查,从项目决策与立项、目标指标设计、资金管理与使用、组织实施、项目管理、项目产出、效益效果等内容进行全面、客观分析。

(一) 项目决策情况

本项目绩效评价指标体系中,决策评价指标包括“项目立项”、“绩效目标”、“资金投入”3个二级指标及下设6个三级指标。评价权重为15%(15分),评价得分为14.5分,得分率为96.67%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目立项

包括“项目立项依据的充分性”和“项目立项程序的规范性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分。

林业局生态治理PPP项目立项符合国家法律法规及地方政府规划要求,依据《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》、《PPP实施方案》的要求;乌拉特前旗林业局完成了生态治理PPP项目立项工作。评价组认为:

1)项目立项依据的充分性:分值为3分,评价得分为3分。生态治理PPP项目立项依据充分,立项程序规范;符合国家法律法规、市委、市政府政策及城市建设计划要求;有《乌拉特前旗绿化景观提升项目》、《乌拉特前旗绿化工程》、《乌拉特前旗刁人沟及乌拉山林区环境综合治理项目》的可行性研究报告及《PPP项目实施方案》;生态治理PPP项目立项与部门职责范围相符,属于部门履职所需;生态治理PPP项目立项属于公共财政支持范围,该项指标评价为满分。

2)项目立项程序的规范性:分值为2分,评价得分为2分。项目立项按照相关规定的程序申请设立;可研等立项审批文件、材料符合相关要求;有项目立项请示、批复等相关文件,事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策,该项指标评价为满分。

2.绩效目标

包括“项目绩效目标合理性”和“项目绩效目标明确性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分。

乌拉特前旗林业局生态治理PPP项目总体目标为满足生态治理发展建设要求,具体目标为通过绿化生态建设可以美化当地的生态居住和生活环境,促进当地经济、社会和环境的协调发展;通本项目对区域内的地质灾害进行防治并对其实施综合整治,能够防止水土流失,保护植被,防风固沙、蓄水保土、涵养水分和净化空气等,给乌拉特前旗带来良好的生态效益、社会效益,对改善生态环境起到积极促进的作用。评价组认为:

1)项目绩效目标合理性:分值为3分,评价得分为3分。项目所设定的绩效目标明确、合理可行符合生态治理发展建设的要求;与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关、合理可行,符合客观实际;项目绩效目标设定与项目实施单位职责密切相关;绩效目标的设定与林业局工作计划相符,该项指标评价为满分。

2)项目绩效目标明确性:分值为2分,评价得分为2分。项目依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量等;项目的绩效指标设定与项目维护期可用性服务投资、运营维护相对应;绩效指标从数量、质量、时效、成本和效益等方面对绩效目标进行细化;绩效指标进行了定量表述,不能量化的进行了定性表述 。将项目绩效目标细化分解为具体的产出及效益绩效指标;项目预期产出效益和效果符合前旗政府相关对生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目管理的要求,该项指标评价为满分。

3.资金投入

   包括“项目预算编制科学性”和“项目资金分配的合理性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为4.5分。

2019-2020年度乌拉特前旗财政投入生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算资金6,000.00万元,根据年度预算由林业局申请政府项目资金,财政以直接支付方式拨付至项目公司。2019-2020年预算资金11,555.30万元,截止2021年7月31日,财政到位资金6,000万元。评价组认为:

1)项目预算编制科学性:分值为2分,评价得分为1.5分。扣分原因:该项目预算内容及预算确定的项目投资额与林业局生态治理PPP内容相匹配;预算额度测算要按照项目边界条件和建安下浮率、建设资金回报率等行业标准编制。但是,项目预算编制没有经过科学论证,该项指标扣0.5分。

2)项目资金分配的合理性:分值为3分,评价得分为3分。项目资金的分配方向明确为生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费工程项目,与项目方案匹配;项目资金使用及时、准确;分配额度合理,与各预算管理单位或地方实际相适应,该项指标评价为满分。

(二)项目过程情况

本项目绩效评价指标体系中,过程评价指标包括“资金管理”、“组织实施”2个二级指标及下设5个三级指标。评价权重为25%(25分),评价得分为21.08分,得分率为84.32%,其中各项评价指标得分情况如下:

1. 资金管理

包括“项目资金到位率”和“项目预算执行率”“项目资金使用合规性”3个三级指标,总分值为12分,评价得分为10.08分。

1)项目资金到位率:分值为4分,评价得分为2.08分,扣分原因:2019-2020年可用性服务及运营维护费预算资金11,555.30万元,实际到位资金6,000.00万元,资金到位率51.92%,未达到计划到位资金总额,本项指标扣1.92分。

2)项目预算执行率:分值为4分,评价得分为4分。

生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。实际到位资金6,000.00万元,实际支出资金6,000.00万元项目预算资金执行率为100%,该项指标评价为满分。

3)项目资金使用合规性:分值为4分,评价得分为4分。生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费工程项目资金使用符合国家、自治区、地方政策要求;资金拨付有完整的审批程序和手续;符合相关的财务管理制度规定;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况发生; 资金使用符合项目预算批复或合同规定的用途,该项指标评价为满分。

2.组织实施

包括“项目管理制度健全性”和“项目管理制度执行有效性”2个三级指标,总分值为13分,评价得分为10分。

1)项目管理制度健全性:分值为6分,评价得分为4分,扣分原因:乌拉特前旗林业局制定了部分管理制度,能够满足林业局日常工作运行,但缺乏针对具体业务层面管理制度及内控制度。即未建立内控制度,扣1分;未建立专资金管理办法,扣1分,本项指标共扣2分。

2)项目管理制度执行有效性:分值为7分,评价得分为7分,通过基础资料收集及所收集的资料进行核实、分析,项目实施遵守法律法规及乌拉特前旗总体规划的相关的规定;项目调整及支出调整手续完备;招投标全过程程序规范合理、合法、合规;项目实施方案经过施工单位相关部门及监理单位的审批并按照乌拉特前旗生态治理PPP项目实施方案进行实施;项目工程竣工验收报告有建设、设计、监理单位等相关部门评价意见;项目合同书、项目立项资料、质量检验及材料复检资料、施工过程相关资料、验收报告等资料齐全并及时归档,该项指标评价为满分。

(三)项目产出情况

本项目绩效评价指标体系中,产出评价指标包括“产出数量”、“产出质量”、“产出时效”、“产出成本”4个二级指标及下设4个三级指标。评价权重为35%(35分),评价得分为28.15分,得分率为80.43%,其中各项评价指标得分情况如下:

1. 产出数量

包括“实际完成率”1个三级指标,总分值为8分,评价得分为4.15分,扣分原因:2019-2020年度计划完成可用性服务费1项,投资成本返还金额5,840.19万元;计划完成可用性服务费1项,投资收益返还金额4,492.61万元;2020年度计划完成运营期维护费1项,返还金额1,222.50万元,以上3项产出数量指标计划完成3项,总金额11,555.30万元,实际完成总金额6,000.00万元,实际完成率51.92%,本项指标扣3.85分。

2. 产出质量

包括“质量达标率”1个三级指标,总分值为9分,评价得分为7分。

质量达标率为项目完成质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

经评价组现场查看可研报告、施工方案、工程分部分项工程验收评定记录、运营期绩效考核报告等文件,生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费工程基本符合相关行业标准要求;但在PPP项目合同中可用性服务及运营服务费执行率未达到100%,扣1分;原有树木及新种植树木成活率未达到85%,扣1分,草原植物病虫害防治控制率未达到90%,扣1分,该项指标共扣3分

3. 产出时效

包括“完成及时性”1个三级指标,总分值为9分,评价得分为9分,

完成及时性为项目实际完成时间与计划完成时间的比较,反映和考核项目产出时效目标的实现程度,本项目任务如期完成,该项指标评价为满分。

4. 产出成本

包括“成本节约率”1个三级指标,总分值为9分,评价得分为9分。

成本节约率是项目实际完成投入成本与项目计划预算支出成本对比分析,反映和考核项目在执行中的成本控制程度及成本节约程度。该项目期计划成本11,555.30万元,实际成本11,555.30万元,成本节约率0,该项指标评价为满分。

(四)项目效率情况

    本项目绩效评价指标体系中,效率评价指标包括“项目效益”1个二级指标及其下设的5个三级指标,评价权重为25%(25分),评价得分为23.80分,得分率为95.2%,其中各项评价指标得分情况如下:

1. 项目效益

   项目效益包括“经济效益”、“社会效益”、“生态效益”、“可持续性影响”“满意度”5个三级指标,总分值为25分,评价得分为23.8分。

   1)经济效益体现在“促进经济发展,确保财产安全、提升经济效益”等方面,总分值为6分,评价得分为5.4分。    

    扣分原因:林业局生态治理PPP项目的实施促进当地的经济发展和社会进步,提升当地综合竞争力,推动改革开放和经济建设;能够实现招商引资创造极佳条件,拉动区域经济发展;能够促进带动当地旅游业发展,提高当地群众收入;使其土地资源得以充分开发利用,加快可用土地增值速度及功能转换,形成城市延伸骨架。矿区治理减少产生固体废弃物、边坡不稳,避免当地公共设施和人民生命财产的安全损失。缓解乌拉特前旗地方政府债务平滑财政支出,缓解政府在短期内对生态绿化和综合治理工程的投资压力。

通过收集资料、整理分析等绩效评价程序和方法的实施,林业局生态治理PPP项目的实施促进当地的经济发展和社会进步,提升当地综合竞争力,推动改革开放和经济建设;土地资源得以充分开发利用, 加快可用土地增值速度及功能转换,形成城市延伸骨架;促进带动当地旅游业发展,提高当地群众收入;缓解地方政府债务,平滑财政支出,缓解政府在短期内对生态绿化和综合治理工程的投资压力等方面具有一定效果。但是,目前生态治理PPP项目处于运营维护期,部分经济效益指标达到预期,但仍有些指标均未完全体现。评价组建议分值取90%,本项指标扣0.6分。

2)社会效益体现在 “促进社会稳定;提升居民幸福指数”等方面,总分值为6分,评价得分为5.4分。

   扣分原因:林业局生态治理PPP项目的实施美化当地的生态居住和生活环境,提升群众幸福指数;促进当地经济、社会和环境的协调发展;提高当地的品位和档次,树立良好的当地形象;增强当地的凝聚力和吸引力,人才、资金、技术聚集有利于加强社会效益的发展;提高地区生态绿化水平,改善地质环境及人类生存环境;通过林业局生态治理PPP项目建设实施及日后绿化、养护、维护等方面能提供就业岗位,提高部分家庭经济收入,维护社会稳定。

通过收集资料、整理分析等绩效评价程序和方法的实施,评价组认为:通过生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目的实施,能够美化当地的生态居住和生活环境,提升群众幸福指数;促进当地经济、社会和环境的协调发展;提高当地的品位和档次,树立良好的当地形象;通过林业局生态治理PPP项目建设实施及日后绿化、养护、维护等方面能提供就业岗位,提高部分家庭经济收入,维护社会稳定等方面具有一定效果。但是,目前生态治理PPP项目处于运营维护期,部分社会效益指标达到预期,但有些指标未充分体现。评价组建议分值区间取90%,本项指标扣0.6分。

  3)生态效益体现在 “改善人居环境、优化生态环境、降低污染排放”等方面,总分值为6分,评价得分为6分。

项目的实施恢复和保护由本土植物和动物组成的自然环境,创立人与自然和谐统一的良性循环的生态系统,避免深挖高填,减少对自然环境的破坏;防止水土流失,保护植被,防风固沙、蓄水保土、涵养水分和净化空气;以生态建设为契机,充实城区及周边资源,改善周边地区的生态环境,创造可持续发展的生态环境;绿化作为当地生态的重要载体,通过大力发展绿化生态修复,使区域生态环境得到可持续发展的保障;改变治理区域内较差的生产与生活环境条件,改善该区的地质环境状况,使生态环境明显好转;强化绿化生态服务功能,发展绿化生物多样性,加强绿化生态环境建设,创造良好的自然环境。本项指标评分为满分。

  4)可持续影响体现在 “发展环境及长效机制”等方面,总分值为2分,评价得分为2分。

项目的实施能够以“再利用、资源化”为原则,以“低消耗、低排放、高效率”为基本特征,符合可持续发展理念的经济增长模式;以独特的空间划分模式保证规划区绿化景观生态系统的完整及可持 续发展,丰富地域风貌、延续历史文脉;绿化作为当地生态的重要载体,通过大力发展绿化生态修复,使区域生态环境得到可持续发展的保障;加强绿化宣传力度,提高全民绿化、环保意识的长效机制。实现环境、社会及经济协调可持续发展的有力保障,本项指标评分为满分。

 5)满意度体现在 “市民满意度”方面,总分值为5分,评价得分为4.17分

扣分原因:生态治理PPP项目是政府公益性工程,需要政府部门的主导和社会公众的积极参与,特别是项目实施区域居民的积极参与。为此,本次绩效评价设计了社会公众满意度调查问卷,并对居民进行发放。

本次绩效评价发放调查问卷50份,收回有效问卷50份,回收率100%,满意度调查情况分析如下:

拉特前旗林业局PPP目满意度汇总统计

序号

调查项目

收到有效问卷

 调查统计情况

分类项目

数量

百分比

1

您对乌拉特前旗生态治理PPP项目政策了解吗?

50

了解

15

30.00%

了解一点

24

48.00%

不了解

11

22.00%

2

您通过哪种方式了解到生态治理PPP项目的?

50

公告、公示

10

20.00%

广播、电视

16

32.00%

其他

24

48.00%

3

您对该项目的建设施工环节是否满意?

50

满意

38

76.00%

一般

11

22.00%

不满意

1

2.00%

4

您对该项目美化当地的生态居住和生活环境是否满意?

50

满意

43

86.00%

一般

7

14.00%

不满意

0

0.00%

5

您对生态治理PPP项目加强生态环境文明建设是否满意?

50

满意

38

76.00%

一般

12

24.00%

不满意

0

0.00%

6

您对生态治理PPP项目的工程质量是否满意?

50

满意

41

82.00%

一般

9

18.00%

不满意

0

0.00%

7

您对高速公路沿线美化建设项目是否满意?

50

满意

38

76.00%

一般

12

24.00%

不满意

0

0.00%

8

您认为生态治理PPP项目实施后,环境灾害预防能力有明细提高吗?

50

显著提高

35

70.00%

一般提高

15

30.00%

不提高

0

0.00%

9

该项目实施后当地水土流失情况有明显提高吗?

50

显著提高

40

80.00%

一般提高

9

18.00%

不提高

1

2.00%

11

您对实施生态治理PPP项目的意见和建议:无

 

1)非常满意占66.22%

2)比较满意占25.56%

3)不满意占8.22%

按折标方法:非常满意取值1;比较满意取值0.8;一般满意取值0.6;不满意取值0。

社会公众满意度=(非常满意比例×1+比较满意比例×0.8+满意比例×0.6+不满意比例×0)。

社会公众满意度=(66.22%×1+25.56%×0.8+8.22%×0)=86.67%。

评分标准:市民满意度≥95% 得5分,每降低1个百分点扣0.1分

综合以上汇总统计总体满意度为86.67%,本项指标得分4.17分,扣0.83分。

五、主要经验及做法、存在的问题

(一)主要经验及做法

通过采用PPP模式引入具有综合运营能力的社会资本。依照相关政策法规要求实现政府与社会资本的合作,利用社会资本丰富的实操经验,对项目内的全部建设内容进行整体运营。在提高绿化生态和综合治理效率的同时,实现对于整个项目规范化运作。

通过采用PPP模式破解投融资机制限制,解决了发展资金难题,加快绿化生态和综合治理建设。综合推进体制机制改革创新,在推动生态文明建设方面创新制度的同时,加快建设生态文明建设步伐。

采用PPP模式实施本项目是落实《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》的重要尝试。通过引入新的资金和机制,解决了乌拉特前旗政府在生态环境和综合治理投资、建设、管理中面临的多方面问题。

1.缓解乌拉特前旗地方政府债务,创新融资模式

2014年10月国务院正式发布了《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号文),该《意见》再次强调“剥离融资平台公司政府融资职能”,并且首次提出“融资平台公司不得新增政府债务”。面对地方对生态环境和综合治理建设的需要与国家收紧地方政府债务规模之间的矛盾,该《意见》给出解决问题的办法,推广使用政府与社会资本合作模式,鼓励社会资本通过特许经营等方式,参与地方生态环境和综合治理等有公益性事业投资和运营,从而为地方政府建设项目提供一个有效的融资途径。

2.平滑乌拉特前旗财政支出压力

当前乌拉特前旗财政资金难以满足建设需求。乌拉特前旗生态治理PPP项目属于完全公益性事业,没有收益。如果通过银行筹措资金的借款期限较短,在还款期限内旗财政将承担巨大的资金压力。通过引进社会资本参与生态绿化和综合治理工程的建设,政府无需在项目建设初期支出巨额资金,通过拉长支付期限,可以平滑财政支出,缓解政府在短期内对生态绿化和综合治理工程的投资压力,加快改善生态环境的面貌。

3.引入市场竞争机制,提高项目建设、运营、管理效率

社会资本具有专业的技术、管理经验和投资融资能力,通过PPP模式,在市场竞争机制下引入社会资本,可以实现资源的优化配置,充分发挥社会资本的专业分工优势,利用其融资、专业、技术和管理优势,提高项目的质量和效率,从而提升服务品质,降低成本,进而降低地方政府的财政负担。

4.形成合理的风险分担机制

与传统的投资模式不同,在PPP模式中,按照“风险由最适宜的一方来承担”的原则,合理分配项目风险,项目建设、财务、运营养护等商业风险原则上由社会资本承担,政策、法律和最低需求风险等由政府承担。原来全部由政府承担的风险,转变成由政府和社会资本按照风险分担机制共同承担。

5.转变乌拉特前旗政府职能,建立现代财政制度

本项目采用PPP模式,将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能,与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合,在平等参与、公开透明,按照合同办事的原则下共同合作,有利于简政放权,减少政府对微观事务的过度参与,更好地实现政府职能转变。通过规范化运作,还将促进政府从以往单一年度的预算收支管理,逐步转向建立跨年度预算平衡机制、强化中长期财政规划,建立现代财政制度。

(二)存在的问题

1.未按合同约定履行相关义务

由于资金紧张,未能如期支付所应支付的可用性服务费和运营维护服务费款;部分约定的指标未完全达到行业规范标准。

2.项目预算编制未经过科学论证

在编制项目预算过程中,没有预算编制草案上报及批复的文件资料,项目预算编制未经过科学论证。

3.管理制度建立不完善,未建立内控体系

林业局依据国家法律、法规及地方政府下发的各项规章制度结合本单位实际制定了部分管理制度。但未制定专项资金项目管理办法,未建立内控体系,没有内控领导小组、内控建设实施小组、内控监督及风险评估小组;没有授权体系和归口管理相关资料;未建立业务层面的内控体系和内控风险评估、内部审计及预算绩效评价等监督层面的内控体系。

4.项目效益体现不充分

目前生态治理PPP项目处于运营维护期。生态治理PPP项目的实施促进了当地的经济发展和社会进步,提升了当地综合竞争力,推动改革开放和经济建设;提升了群众幸福指数;但是,目前生态治理PPP项目处于运营维护期,部分预期经济、社会效益指标均未充分体现。

六、有关建议

(一)积极协调强化管理

建议林业局积极协调及时做好预算资金的申请及申报,确保照合同约定履行支付义务,避免因付款逾期生违约金而造成的经济损失及不必要法律纠纷;加强运营养护管理,

确保树木植树成活率及植物病虫害控制率。

(二)强化财政预算,加强专项资金管理

单位应严格按照内蒙古自治人民政府办公厅关于印发《自治区本级预算执行管理办法》的通知(内政办发[2007]74号)、乌拉特前旗人民政府关于印发《乌拉特前期专项资金管理办法》的通知等有关法律法规的要求,进一步加强财政预算执行和专项资金的管理,做到专项资金收入来源渠道清晰、专款专用,专项资金支出方向明确、真实、可靠和依据充分。

(三)加强内控制度及内控体系的建立与执行

对内控制度、内控管理体系及管理层面、业务层面缺失的各项目管理制度应尽快建立健全;完善管理制度是单位有效运转的基础,建立内控制度管理体系是为避免或降低各种风险,提高经营管理效率的一系列流程及标准。要建立科学的适用性较强的内控管理体系,建立基于管理决策层、业务层和监督层框架体系下分层建设内控手册。

单位层面体现决策管理、执行、监督三权分立的组织框架,明确三权的有效分离,确定权责对等边界;建立完整的内控组织架构,确定内控牵头部门和部门间沟通、联动机制,形成清晰的内部管理层次、领导分工、职能职责、部门设置、内部监督机制;建立单位采购流程、采购计划、采购执行、验收及采购相关档案管理机制;确定资产归口管理部门,明确资产使用责任,建立资产管理如:资产确认、存续期间、盘点清查、维修维护、账实稽核、处置管理等制度和机制;建立合同管理流程及合同归口、合同监督及纠纷协调机制;建立项目管理流程、项目归口、项目组织实施、项目监督、项目变更、项目竣工验收和项目评价等管理机制;建立内控体系、自我评价工作组织及分工,如:审计、纪检和自评小组的权责、评价活动;建立和完善绩效管理和考核制度体系。

(四)后续及时跟进,保障项目效益充分发挥

建议提高对生态治理重要性的认识,做好生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费建设项目管理,提高生态环境整体保存率,提高整体造林覆盖率,加强项目综合整治能力,加强防风固沙,蓄水保土能力;加快绿色生态发展,严格保护生态环境,统筹推进高质量发展和高水平保护,充分发挥项目预期效果和效益。

七、附件

附件一 生态治理PPP项目可用性服务及运营服务费项目支出绩效评价指标体系及评价评分表

附件二 专家意见汇总表

附件三 满意度调查问卷及统计表

附件四 内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司营业执照复印件

  :内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

  :   2021年9月21日