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乌拉特前旗民政局自治区本级福利彩票公益金资助社会办 养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金项目绩效评价报告

乌拉特前旗政府门户网站 2021年11月23日 编辑: 来源:内蒙古自治区巴彦淖尔市乌拉特前旗民政局

 

乌拉特前旗民政局

自治区本级福利彩票公益金资助社会办

 养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金

项目绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

委托方:乌拉特前旗财政局

承担单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

二〇二一年九月

 


 

 



前言

为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号)文件精神,进一步规范财政项目支出,提高绩效管理的质量和水平,根据内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发[2021]5号)文件的要求,内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司接受乌拉特前旗财政局的委托,组织了公司财务专家、绩效管理专家共同组成本项目的绩效评价专家团队,针对自治区本级福利彩票公益金资助全区社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金项目支出进行绩效评价。

本次评价主要采用项目绩效目标预先设定和实现的效果进行比较,评价过程中坚持了科学规范、系统相关、突出重点和简便高效的原则,做到了标准统一、资料可靠、信息真实。评价过程分为前期准备、组织实施和分析评价三个阶段,采取定量分析与定性分析相结合的方法。通过实地调研听取汇报、勘查、查阅档案资料、发放调查问卷等方式开展评价,我公司依据《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发[2021]5号)文件,从项目决策、项目实施过程、项目产出和项目效益等方面进行了全面客观真实的评价,形成此绩效评价报告。

 

 

 

 

 

 

一、基本情况

项目基本情况主要阐述该项目背景、项目主要内容及实施情况、项目预算部门及实施主体情况、项目资金投入和使用情况和项目绩效目标情况(包括总体目标和阶段性目标)。

(一)项目概况

1.项目背景

民政资金是各级人民政府用于优抚对象的基本生活保障和城乡困难群众救助、发展社会福利事业的专项资金。为了进一步加强民政专项资金管理,提高资金使用效益,确保资金安全,坚持专户管理、专款专用、公开公平和社会化发放的原则,社会福利资金、捐赠资金等其它专项用途的资金要按照政策、资金要求的规定项目严格管理使用,做好统筹完善,坚持推进,细化落实政策等措施。

福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴,是国家更好地扶持社会力量举办养老机构健康有序发展,为补贴社会办养老机构建立的一种救济制度,是中国特色社会保障体系的一项重要内容,在维护社会办养老机构等方面发挥着积极作用,引导社会力量积极参与,大力发展慈善事业,对稳定社会具有十分重要的意义。

自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金,是乌拉特前旗民政局依据《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发[2020]98号),对本旗县符合条件的养老机构申请补贴。根据《关于下达2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综[2020]1088号)文件要求,各旗县区2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金,列入2020年政府收支分类科目2296002“用于社会福利的彩票公益金支出”,此款专项用于自治区社会办养老机构床位运营、一次性建设责任保险补贴项目,乌拉特前旗民政局实际补贴养老机构共计7家,预算资金107.4万元。

2.主要内容及实施情况

1)主要内容

福利彩票公益金是用于为老年人、残疾人、孤儿提供服务的社会福利及慈善机构,资助社会特困弱势群体及社会关注且有利于弘扬扶贫济困和慈善宗旨的社会公益项目,资助城乡困难户和经过政府依法批准的社会公益活动等方面的支出。

根据内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发[2020]98号)和《关于下达2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综[2020]1088号)文件,为更好地扶持社会力量举办的养老机构健康有序发展,申报2020年养老机构等级评定、床位运营、一次性建设、责任保险等补贴资金,完成旗县、盟市和自治区三级备案审核后,方可享受申请补贴资金。具体补贴标准如下:

1)养老机构床位运营补贴标准:按照实际入住的老年人数量,一级每人每月补贴100元;二级每人每月补贴150元;三级每人每月补贴200元;四级每人每月补贴250元;五级每人每月补贴300元。养老机构床位运营补贴资金每年发放一次。

2)养老机构一次性建设补贴标准:a.对于社会力量新建的非营利性养老机构,根据备案面积给予每张床位(含公共设施30平方米)6,000.00元的一次性建设补贴;b.对于购买闲置厂房、空置学校、私人房产进行维修改造开办的非营利性养老机构根据备案面积给予每张床位(含公共设施30平方米)4,000.00元的一次性修缮补贴;c.对于租赁房产开办非营利性养老机构且租赁合同在5年以上的,根据备案面积给予每张床位(含公共设施30平方米)2,000.00元的一次性维修补贴。一次性建设补贴资金的养老机构,从2014年起新建和改扩建的民办养老服务机构、公建民营养老机构,以取得《营业执照》或《民办非企业单位登记证书》并在民政部门登记备案的当年起,按照3:3:4的比例分三年给予补贴。

3)养老机构责任保险标准:政府对公办和民办养老机构的投保费用,采用自治区、盟市、旗县(市、区)财政5:3:2的比例给予补贴,按每人每年缴纳保费160.00元的标准,自治区承担50%,即每人每年补贴80.00元保费。

针对福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴项目设定目标:通过乌拉特前旗民政局和财政局对各公建民营和社会办养老机构进行了调查核实,有7所符合资助条件的养老机构,其中符合享受床位补贴养老机构6所,补贴人数4713人;享受一次性建设补贴养老机构2所,面积3937.8m2;享受责任保险养老机构补贴7所,528人。预算资金总额107.40万元

2)实施情况

按照内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发[2020]98号)和《关于下达2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综[2020]1088号)文件,乌拉特前旗民政局为符合条件的7家养老机构申请福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴,年初预算107.40万元。其中享受床位补贴养老机构6所,4713人享受补贴80.60万元;享受一次性建设补贴养老机构2所,面积3937.8m2 ,补贴22.50万元;享受责任保险养老机构补贴7所,528人享受补贴4.30万元;全部落实发放到位。

福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴发放明细表如下:

社会办养老机构实际享受发放补贴明细表                      

金额:元

序号

养老机构名称

床位运行补贴

一次性建设补贴

责任保险补贴

合计

发放时间

备注

1

乌拉特前旗乌拉山洪福老年公寓

49,000.00

 

4,000.00

53,000.00

20210510

①2021年3月29日19#凭证财政直接支付101.1万元,      ②2021年5月21日24#凭证财直 接支付5.3万元,          ③2021年2月28日13#凭证民政局垫付1万元,于2021年7月16日收到拨款。

2

乌拉特前旗西山咀松鹤养老院

246,000.00

 

11,000.00

257,000.00

20210205

3

乌拉特前旗老年综合福利院

164,000.00

 

7,000.00

171,000.00

20210312

4

乌拉特前旗益寿敬老院

22,000.00

196,000.00

3,000.00

221,000.00

20210312

10,000.00

 

 

10,000.00

20210228

5

乌拉特前旗民生老年公寓

259,000.00

 

12,000.00

271,000.00

20210205

6

乌拉特前旗大圆满养护中心养老院

56,000.00

29,000.00

5,000.00

90,000.00

20210312

7

内蒙古阿扎泰医养服务有限公司

 

 

1,000.00

1,000.00

20210312

合    计

806,000.00

225,000.00

43,000.00

1,074,000.00

 

3. 资金投入和使用情况

1)资金投入情况

依据《关于下达2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综[2020]1088号)文件,2020年度下达福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴107.40万元,分别为:2021年3月29日19#凭证财政直接支付101.10万元,2021年5月21日24#凭证财政直接支付5.30万元,2021年7月16日收到拨款1.00万元。

2)资金使用情况

按照内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发〔2020〕98号)和《2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综〔2020〕1088号)文件,乌拉特前旗民政局于20218月前将养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴107.4万元全部发放到经审核符合条件的养老机构。其中:a.享受床位补贴养老机构6所,4713人享受补贴80.60万元;b.享受一次性建设补贴养老机构2所,面积3937.8m2,补贴22.50万元;享受责任保险养老机构补贴7所,528人享受补贴4.30万元。

床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金发放见下表:

社会办养老机构实际发放床位补贴明细表

金额:元

序号

养老机构名称

床位运行补贴

床位数(张)

申报入住人数(人)

补贴标准(元)

申请补助资金(元)

备注

1

乌拉特前旗乌拉山洪福老年公寓

300

492

100.00

49,200.00

 

2

乌拉特前旗西山咀松鹤养老院

164

1228

200.00

245,600.00

3

乌拉特前旗老年综合福利院

100

819

200.00

163,800.00

4

乌拉特前旗益寿敬老院

152

319

100.00

31,900.00

5

乌拉特前旗民生老年公寓

150

1297

200.00

259,400.00

6

乌拉特前旗大圆满养护中心养老院

80

558

100.00

55,800.00

 

合计

946

4713

 

805,700.00

社会办养老机构一次性建设补贴明细表

金额:元

序号

养老机构名称

床位运行补贴

面积(m2)

申请时间

补贴标准(元)

申请补助资金(万元)

备注

1

乌拉特前旗益寿敬老院

2461.28

2018年

3:3:4分三年给予补贴

19.60

批复49.2万元,2019年发放30%,14.8万元;2020年发放30%,48万元;2021年发放40%,19.6万元。

2

乌拉特前旗大圆满养护中心养老院

1476.52

2020年

2.90

批复9.8万元,2021年发放30%2.9万元

 

合计

 

 

22.50

 

 

 

社会办养老机构责任保险补贴明细表

金额:元

序号

社会办养老机构名称

床位运行补贴

申报入住人数(人)

实际入住人数(人)

补贴标准(元)

实际补助资金(元)

备注

1

乌拉特前旗乌拉山洪福老年公寓

492

55

80.00

4,400.00

 

2

乌拉特前旗西山咀松鹤养老院

1228

136

80.00

10,880.00

3

乌拉特前旗老年综合福利院

819

91

80.00

7,280.00

4

乌拉特前旗益寿敬老院

319

35

80.00

2,800.00

5

乌拉特前旗民生老年公寓

1297

144

80.00

11,520.00

6

乌拉特前旗大圆满养护中心养老院

558

62

80.00

4,960.00

7

内蒙古阿扎泰医养服务有限公司

4713

5

80.00

400.00

 

合计

 

528

80.00

42,240.00

乌拉特前旗民政局于2021年2月28日13#凭证民政局垫付1.00万元支付给乌拉特前旗乌拉山益寿敬老院;于2021年3月29日19#凭证财政直接支付101.10万元;其中:乌拉特前旗民生老年公寓27.10万元(床位运行补贴25.90万元,责任保险补贴1.2万元);乌拉特前旗西山咀松鹤敬老院25.70万元(床位运行补贴24.60万元,责任保险补贴1.10万元);内蒙古阿扎泰医养服务有限公司0.10万元(责任保险补贴0.10万元);乌拉特前旗老年综合福利院17.10万元(床位运行补贴16.40万元,责任保险补贴0.70万元);乌拉特前旗大圆满养护中心养老院9.00万元(床位运行补贴5.60万元,一次性建设补贴2.90万元,责任保险补贴0.50万元);乌拉特前旗乌拉山益寿敬老院22.10万元(床位运行补贴2.20万元,一次性建设补贴19.60万元,责任保险补贴0.70万元)。于2021年5月21日24#凭证财政直接支付乌拉特前旗乌拉山洪福老年公寓5.30万元(床位运行补贴4.90万元,责任保险补贴0.40万元),合计107.40万元,于20218月前全部发放到位。

(二)项目绩效目标

1.项目总体目标

福利彩票公益金用于“扶老、助残、救孤、济困”等社会福利事业。自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运行补贴、一次性建设补贴、责任保险补贴7家,年度预算总金额107.40万元,确保项目资金安全及时到位,专款专用,使福利彩票公益金资助社会办养老机构政策落到实处。

2.项目阶段性目标

福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运行、一次性建设、责任保险补贴资金项目依据项目总体目标,制定阶段性目标如下:

享受床位运行补贴社会办养老机构6家,4713人;

享受一次性建设补贴社会办养老机构2家,3937.8m2

享受责任保险补贴社会办养老机构7家,528人。

2021年度预算总金额107.40万元。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

为了进一步加强财政支出管理,增强财政资金使用效益,提高财政资金使用规范性、安全性和有效性,针对乌拉特前旗福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运行补贴、一次性建设补贴,责任保险补贴项目做出综合性评价。

通过绩效评价目标,查验专项资金管理和使用是否规范,财务信息是否合规、完整,项目立项依据是否充分,项目管理及实施是否科学合理,是否有管理监督机制,管理制度、财务制度及内控体系是否健全适用等,以提高项目专项管理和专项资金管理水平达到更高的要求。

根据乌拉特前旗乌拉特前旗福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运行补贴、一次性建设补贴、责任保险补贴项目的绩效评价指标体系,采用科学的评价方法,对项目目标完成情况进行科学验证,对项目产出效果、效益、可持续影响和满意度调查评价分析是否达到预期目标,进一步总结经验和做法,提出项目存在的问题和合理化建议,加强项目单位财政专项支出的控制、提高财政专项支出的管理水平和使用效率,为政府、财政部门提供项目资金投资决策做依据,为明确财政专项资金使用方向提供参考。

2.绩效评价对象和范围

根据内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发[2020]98号)和《2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综[2020]1088号)文件要求,该项目承担单位为乌拉特前旗民政局,该项目预算资金107.40万元,实际投入资金107.40万元作为本次绩效评价的对象。

本次绩效评价范围为自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运行补贴、一次性建设补贴、责任保险补贴项目的执行情况,从项目立项决策、项目预算资金投入使用、项目管理、项目组织实施及资金管理制度建设、项目目标完成情况、项目产出及效果等进行综合性分析评价。

(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等

1.绩效评价的原则

本次绩效评价严格执行关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发[2021]5号)的通知、依据《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》(巴政发[2021])5号文件、《乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案》(乌政发[2021]117号)文件要求,按照规范的程序进行组织和实施绩效评价工作,对项目绩效进行客观、公正的反映。做到评价工作流程清晰顺畅,评价工作步骤规范合理,评价工作开展缜密科学,采用定量与定性分析相结合的方法对评价对象和内容进行分析评价。

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关、公开透明等原则,按照从决策到过程、产出、效果和影响力的绩效逻辑路径,结合旗福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金项目的实际情况,通过指标设计和量化分析、检验财政支出的效果。从项目决策、项目管理和项目绩效等方面,综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,总结经验做法和项目实施管理中的问题,提出合理化的参考意见,以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

本次绩效评价工作主要从以下几个原则出发:

1)科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目绩效进行客观、公正的反映。

2)统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确,各有侧重,相互衔接。

3)激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。

4)公开透明。绩效评价结果应依法依规公开,并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

1)绩效评价指标的确定

本次评价指标体系是根据内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发[2021]5号)文件的要求,自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运行补贴、一次性建设补贴、,责任保险补贴项目具体属性的基础上制定的,与评价对象密切相关,能够全面反映项目决策、项目管理、资金管理、产出和效益。评价指标遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则,以评价对象和评价内容为基础,充分考虑评价指标和评价目标关联度,采用能反映评价要求的核心指标,采取定量指标和定性指标相结合的方式系统反映财政支出与项目实施所产生的经济效益、社会效益及可持续影响等,深入分析福彩公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴项目的特点,兼顾了获取数据资料的具体情况和可操作性。本次评价指标体系不仅满足本次绩效评价工作的需要,对于同类项目绩效评价也尽可能的提供借鉴和参考。

评价组依据财政部、自治区、巴彦淖尔市、乌拉特前旗针对预算绩效评价有关的规定统一制定的共性指标,以决策、过程、产出和效益4项为一级评价指标,结合乌拉特前旗福彩公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴项目获取文件、资料的基础上进一步细化,构建绩效评价指标体系,绩效评价指标体系如下表:

乌拉特前旗2021年度福彩公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建           设责任保险补贴项目绩效评价指标级次与权重分值表

一级指标

二级指标

三级指标

分值

权重

 

决策(20分)

项目立项  (5分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目立项依据充分性

3

20%

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目立项程序规范性

2

 

绩效目标  (8分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目绩效目标合理性

4

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目绩效目标明确性

4

 

资金投入(7分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目预算编制科学性

4

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目资金分配合理性

3

 

过程(20分)

资金管理(10分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目资金到位率

4

20%

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目预算执行率

3

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目资金使用合规性

3

 

组织实施(10分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目管理制度健全性

5

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目制度执行有效性

5

 

产出    (35分)

产出数量(11分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目实际完成率

   11

35%

 

产出质量(12分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目质量完成率

   12

 

产出时效(12)

福利彩票公益金资助养老补贴项目完成及时性

12

 

产出成本(0)

福利彩票公益金资助养老补贴项目成本节约率

0

 

效益(25分)

项目效益(25分)

福利彩票公益金资助养老补贴项目实施社会效益

15

25%

 

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目可持续影响

5

 

福利彩票公益金资助养老补贴项目满意度)

5

 

合计

 

 

100

100%

 

3.绩效评价依据

1)法规、政策依据

1)《中华人民共和国预算法》

2)《中华人民共和国会计法》

3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)

4)《项目支出绩效评价管理办法》财预〔2020〕10号

5)《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发〔2021〕5号)

6)内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发〔2020〕98号)

7)《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》(巴政发[2021]5号)

8)《乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案》(乌政发[2021]117号)

9)《乌拉特前旗专项资金管理办法》(乌政发[2016]7号)

10)其他相关资料

2)评价工作资料

1) 乌拉特前旗民政局按照本次绩效评价资料确认单上提供的基础资料;

2) 项目实施单位对财政预算项目建设、资金支出、绩效实现情况进行的自查、自评资料;

3) 评价工作组通过现场调查、核实和问询等评价方式获得的资料。

4.绩效评价方法

根据该项目预算执行的实际情况和项目的资金属性特点,依据项目预算单位对本项目的自评所采用的定量和定性评价方法比较分析,本次评价主要采用的评价分析方法为:成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众评判法。

1)成本效益分析法主要应用于项目资金分配、使用和使用后产出及效益进行关联性分析。

2)比较分析方法主要应用于项目承担单位对项目支出的绩效管理目标设定、目标调整、目标达成和形成的自评价报告结果,通过定量、定性指标评价比较进行综合性分析。

3)因素分析法主要应用影响项目支出绩效目标、预算执行、产出和效果等内外部综合因素分析,如地方财政管理、项目管理、组织实施管理、质量管理、资金拨付、人力资源配置、地方政策、内控管理等因素影响项目组织、实施和效果等分析。

4)公众评判分析法主要应用项目支出在组织实施管理方面通过抽样调查、座谈和调取资料形式,了解项目管理实施管理真实情况;在评价评分方面咨询行业专家对项目实施效益,尤其是定性指标和行业专业性指标进行设定和综合评分分析;在项目满意度方面采用调查问卷方式进行满意度分析。

在充分了解项目管理、实施和效果情况的基础上,通过以上评价分析方法,结合项目评价指标和标准,做出专业或经验判断,形成科学的、公正的评价结论。

5.绩效评价标准

绩效评价标准主要用于对绩效指标完成情况进行比较,包括:

1)计划标准。预先制定的阶段性目标、预算金额等;

2)政策标准。内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发〔2020〕98号)规定的补贴标准;

3)历史标准。参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准;

4)按财政部门和预算部门相关规定确认或认可的其他标准;

(三)绩效评价工作过程

本次绩效评价工作按照“财政统一组织、合理分工、明确责任,业务技术专家辅助,我公司总负责”的原则进行,评价工作分为前期准备、组织实施、评价分析、沟通反馈四个阶段。

1.前期准备

1)成立评价组:在乌拉特前旗财政局有关领导协调下,本单位成立绩效评价组,明确工作范围和职责,召开评价组成员会议,提出对本次绩效评价的要求,初步确定评价的总体时间安排。

评价组人员组成及分工情况:

项目总负责(绩效管理专家)贺飞、谭月芹,负责审定评价实施方案,负责对项目绩效指标体系表的设定及绩效报告编制的全过程进行监督、指导,对绩效评价报告整体把控。

本项目负责人王丰华,把控项目工作质量和总体进度,负责制定本次绩效评价工作方案、绩效指标体系表,负责编写绩效评价报告。

技术负责人沈雪新,负责查阅项目的相关资料,配合项目负责人制定指标体系表、编写绩效评价报告。

评价组人员冯利平,负责梳理收集到的相关资料,编制工作方案,负责资料整理及数据加工,满意度调查工作,协助项目负责人进行其他评价工作。

2)组织评价组人员进行业务培训。研究财政支出绩效评价和福利彩票公益金资助社会办养老机构补贴项目预算相关政策文件,制定项目评价方案和项目评价指标体系,使各评价人员对项目情况进一步了解,明确评价工作程序及要求。

2.组织实施

1)下达评价入户通知。由乌拉特前旗财政局下达《绩效评价入户通知》,明确评价依据、任务、时间、人员等事项。相关领导及评价组人员听取被评价单位对福利彩票公益金资助社会办养老机构补贴项目预算的基本情况、资金管理、项目实施及项目取得的成果、成效等方面的汇报。

2)开展自评工作。被评价单位在准备评价资料的同时,组织开展填报项目自评表和撰写项目绩效自评报告。

3)查阅、收集基础数据与审核资料。前期对所收集基础资料进行审阅、分类、整理和加工,分析并进一步提出补充和完善基础数据和资料。

3.评价分析

根据评价资料的整体情况,进一步加工、归纳和汇总,进行综合分析,分析内容具体如下:

1)福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目预算目标设置情况:项目预算目标设置的合理性、科学性、明确性及可操作性等。

2)福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目决策情况:项目预算符合国家相关法律、法规、规章和政策,符合自治区、旗、县、行业相关规划、规范、标准和年度重点工作任务要求。

3)福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目管理情况:评价分析管理项目预算关于财务、会计、内部审计、组织实施等各项制度的建设情况;年度收支、预决算情况等。

4)福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目组织实施情况:评价分析项目实施是否符合相关管理规定,制度建设和实施情况是否遵照国家法律法规,执行过程是否符合相关规定等。

5)福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目资金投入情况:项目预算编制经过科学论证、有明确标准,资金分配有测算依据,分配额度合理,资金额度与项目实际相适应。

6)福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目预算效益情况:通过对项目预算的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益等进行分析和归纳总结,加强项目预算绩效管理,强化收入、支出责任,建立科学、合理的绩效评价管理体系,提高资金使用效益,突出资金实施效果。

4.沟通反馈

评价工作组在对现场评价和非现场评价情况进行梳理、汇总、分析的基础上,对项目总体情况进行综合评价,形成评价结果并撰写绩效评价报告,初稿完成后提交乌拉特前旗财政局就绩效评价报告中反映的问题与乌拉特前旗民政局进行沟通,在其反馈意见的基础上,对报告内容进行补充、修改和完善,形成正式绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过对乌拉特前旗福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目的前期调查、数据采集与资料收集分析、满意度调查及与被评价单位沟通讨论,并运用本项目财政支出绩效评价指标体系进行定量考核、定性分析,认为本项目立项、决策依据充分,项目目标、指标清晰明确,项目资金落实到位,项目产出符合国家政策要求,项目效益具有一定的效果。

本次项目运用定量和定性分析评价相结合的方法,经过评价专家组考评和综合评价,评价专家组一致认为:该项目最终绩效评价分值为93.1分,绩效评价等级为“优”。具体详见附件一《乌拉特前旗福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴资金项目评价评分表》。

四、绩效评价指标分析

本次绩效评价指标分析从决策、过程、产出、效益四个方面进行。评价组通过收集、查阅项目档案、财务数据、文件、等相关资料,对项目资料进行核实和数据整理,逐一比对相关数据,与项目实施单位座谈沟通,对项目服务对象开展满意度随访调查,从项目决策与立项、目标指标设计、资金管理与使用、组织实施、项目管理、项目产出、效益效果等内容进行全面、客观分析。

(一)决策评价指标

本项目绩效评价指标体系中,决策评价指标包括“项目立项”、“绩效目标”、“资金投入”3个二级指标及其下设的6个三级指标,评价权重为20%(20分),评价得分为20分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目立项

项目立项包括“项目立项依据充分性”、“项目立项程序规范性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分,其中:

1)项目立项依据充分性:分值为3分,评价得分为3分。

依据内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发〔2020〕98号)、《关于下达2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》巴财综〔2020〕1088号、《乌拉特前旗民政局职能配置、内设机构和人员编制规定》(室发〔2019〕27号),通过核实资料,评价组认为福利彩票公益金资助养老补贴项目立项符合国家法律法规相关政策要求,该项指标评价为满分。

2)项目立项程序规范性:分值为2分,评价得分为2分。

评价组通过核实资料,认为福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金项目为执行国家、自治区政策项目,项目立项程序规范。该项指标评价为满分。

2.绩效目标

绩效目标包括“绩效目标合理性”、“绩效指标明确性”2个三级指标,总分值为8分,评价得分为8分,其中:

1)绩效目标合理性:分值为4分,评价得分为4分。

2020年度福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金项目总体目标为:乌拉特前旗民政局为充分发挥单位职能职责,提高职能服务水平,完成年度重点任福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴发放工作,年初预算107.40万元。其中享受床位补贴养老机构6所,4713人享受补贴80.60万元;享受一次性建设补贴养老机构2所,面积3937.8m2,补贴22.50万元;享受责任保险养老机构补贴7所,528人享受补贴4.30万元。

通过核实资料,评价组认为项目所设定的绩效目标符合相关政策要求,该项指标评价为满分。

2)绩效指标明确性:分值为4分,评价得分为4

通过核实资料,评价组认为项目所设定的绩效目标符合内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发〔2020〕98号)、《关于下达2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综〔2020〕1088号)相关政策,绩效指标明确,该项指标评价为满分。

3资金投入

资金投入包括预算编制科学性”、“资金分配合理性”2个三级指标,总分值为7分,评价得分为7分,其中:

1)预算编制科学性:分值为4分,评价得分为4分

乌拉特前旗福利彩票资金资助养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金项目资金由乌拉特前旗财政局在20218月前通过财政直接支付方式发放到养老机构107.40万元(其中1.00万元为民政局先期垫付,于20217月收到财政局拨款)。

通过核实资料,评价组认为福彩资金资助养老机构补贴项目预算编制具有明确性、科学性,项目预算编制符合行业标准,资金额度与年度工作目标相适应,该项指标评价为满分。

2)项目资金分配合理性:

通过核实资料,评价组认为福彩资金资助养老机构补贴项目资金分配合理,项目预算资金支出与项目具体实施情况匹配;项目预算资金投入分配合理,依据充分;支出方向明确为福利彩票资金资助养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金项目,该项指标评价为满分。

(二)过程评价指标

本项目绩效评价指标体系中,过程评价指标包括“资金管理”、“组织实施”2个二级指标及其下设的5个三级指标,评价权重为20%(20分),评价得分为16.5分,得分率为82.5%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.资金管理

资金管理包括“项目资金到位率”、“项目预算执行率”、“项目资金使用合规性”3个三级指标,总分值为10分,评价得分为10分,其中:

1)项目资金到位率:分值为4分,评价得分为4分,项目预算资金107.4万元,实际到位107.4万元,资金到位率100%,该项指标评价为满分。

2)项目预算执行率:分值为3分,评价得分为3分。

实际到位资金107.4万元,项目实际支出资金107.4万元,预算执行率100%,该项指标评价为满分。

3)项目资金使用合规性:分值为3分,评价得分为3

通过核实资料,评价组认为项目资金的使用符合专项资金管理办法等规定,符合项目预算批复的用途,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,该项指标评价为满分。

2.组织实施

组织实施包括“管理制度健全性”、“管理制度执行有效性”2个三级指标,总分值为10分,评价得分为6.5分。

1)项目管理制度健全性:分值为5分,评价得分为4分,扣分原因:评价组认为,项目实施单位制定了《乌拉特前旗民政局专项资金管理办法》、《财务管理制度》,但内控制度体系不完善,扣1分。

2)管理制度执行有效性:分值为5分,评价得分为2.5分,扣分原因:按照《乌拉特前旗民政局专项资金管理办法》,补贴未经公示,扣1分,补贴支出财务手续不完备,支付凭证未经签批,扣1分,未加强补贴资金使用跟踪检查扣0.5分,合计扣2.5分。

(三)产出评价指标

本项目绩效评价指标体系中,产出评价指标包括“产出数量”、“产出质量”、“产出时效”、“产出成本”4个二级指标及其下设的4个三级指标,评价权重为35%(35分),评价得分为35分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.产出数量

产出数量包括“实际完成率”1个三级指标,总分值为11分,评价得分为11分。

实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%

通过核实资料,评价组认为项目按照《关于下达2020年自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金的通知》(巴财综〔2020〕1088号)文件要求,实际完成率100%,该项指标评价为满分。

2.产出质量

产出质量包括“补贴项目质量完成率” 1个三级指标,

总分值为12分,评价得分为12分。

经评价组审阅已提供资料,发放到位率为 100%,该项指标评价为满分。

3.产出时效

产出时效指标设置“补贴项目完成及时率” 1个三级指标,总分值为12分,评价得分为12分。

经评价组审阅已提供资料,乌拉特前旗民政局按照内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发[2020]98号)要求,在2021年8月前已全部按执行完毕,补贴项目完成及时率100%,该项指标评价为满。

4.产出成本

依据内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发[2020]98号)文件标准及时足额发放,不存在成本节约率。

(四)效率评价指标

本项目绩效评价指标体系中,效率评价指标设置“项目效益”1个二级指标及其下设的3个三级指标,该项目不存在经济效益和生态效益指标,评价权重为25%(25分),评价得分为23.5分,得分率为94%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目效益

包括“社会效益”、 “可持续影响”、“满意度”3个三级指标,总分值为25分,评价得分为23.6分

1)社会效益:总分值为15分,评价得分为12分。

扣分原因:社会效益达成预期指标,具有一定效果,但部分指标未充分体现,在加快养老服务体系建设等方面还有待进一步完善提高,评价组建议分值取80%,本项指标扣3分。

2)可持续影响

可持续影响:总分值为5分,评价得分为5分。

福利彩票公益金是用于为老年人、残疾人、孤儿提供服务的社会福利及慈善机构,资助社会特困弱势群体及社会关注且有利于弘扬扶贫济困和慈善宗旨的社会公益项目,资助城乡困难户和经过政府依法批准的社会公益活动等方面的支出,为更好地扶持社会力量举办的养老机构健康有序发展,自治区本级福利彩票公益金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴资金为社会办养老机构可持续健康发展起到了推动作用。该项指标评价为满分。

3)满意度

满意度包括“服务对象满意度”1个三级指标,总分值为5分,评价得分为4.6分。

本次绩效评价发放调查问卷30份,收回有效问卷30份,回收率100%,满意度调查情况分析如下:

床位运营补贴一次性建设责任保险补贴调查问卷汇总表

调查项目

收到有效问卷

调查统计情况

折标系数

折标后得分

分类项目

数量

百分比

你对养老机构的服务满意吗?

30

满意

28

93.33%

1

93.33%

基本满意

2

6.67%

0.79

5.27%

不满意

0

0.00%

0.59

0.00%

你从哪里知道是否享受了床位补贴?

30

养老院公示

7

23.33%

1

23.33%

主管单位公示

22

73.33%

0.89

65.27%

听其他人说

1

3.33%

0.79

2.63%

不知道

0

0.00%

0.59

0.00%

你知道责任保险补贴是如何发放的吗?

30

银行卡发放

6

20.00%

1

20.00%

直接交到保险公司

5

16.67%

0.79

13.17%

不知道

19

63.33%

0.59

37.37%

主管单位采取哪种方式宣传补贴政策

30

养老院通知

5

16.67%

1

16.67%

告知栏

20

66.67%

0.79

52.67%

不清楚

5

16.67%

0.59

9.83%

你对床位补贴一次性建设补贴责任保险补贴工作的整体评价满意吗?

30

非常满意

28

93.33%

1

93.33%

比较满意

2

6.67%

0.89

5.93%

一般

0

0.00%

0.79

0.00%

不满意

0

0.00%

0.59

0.00%

你对部门在依法办事、依法行政方面是否满意?

30

非常满意

28

93.33%

1

93.33%

比较满意

2

6.67%

0.89

5.93%

一般

0

0.00%

0.79

0.00%

不满意

0

0.00%

0.59

0.00%

你认为当地主管部门对此项工作重视吗?

30

非常重视

28

93.33%

1

93.33%

比较重视

2

6.67%

0.89

5.93%

一般

0

0.00%

0.79

0.00%

不知道

0

0.00%

0.59

0.00%

满意度得分:

91.05%

评分标准:受益对象满意度≥95%得5分,每降低1个百分点扣0.1分,依据折标方法综合以上汇总满意度为91.05%,扣0.4分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴,是国家更好地扶持社会力量举办的养老机构健康有序发展,为补贴社会办养老机构建立的一种救济制度,是中国特色社会保障体系的一项重要内容。依据《内蒙古自治区民政厅、财政厅下发的《关于申报2020年度养老机构床位运营、一次性建设、责任保险补贴及申报等级的通知》(内民政发[2020]98号)文件精神,福彩资金资助社会办养老机构床位运营一次性建设责任保险补贴在维护社会办养老机构等方面发挥着积极作用,引导社会力量积极参与,大力发展慈善事业,对稳定社会具有十分重要的意义。

乌拉特前旗民政局对预算绩效申报、绩效自评及自评报告基本能够按照《内政办发[2021]5号文件要求》填报预算绩效申报表、自评表和自评报告,需进一步研读国家、自治区、巴彦淖尔市、乌拉特前旗有关预算绩效评价管理办法,更好的完成项目支出绩效自评工作。

(二)存在的问题

1.内控体系不健全,存在内控风险

乌拉特前旗民政局在本次绩效评价资料提供的资金管理相关办法、制度中,只提供了《乌拉特前旗民政局专项资金管理办法》、《财务管理制度》。

2.制度执行程序不规范

本次发放补贴未按照《乌拉特前旗民政局专项资金管理办法》进行公示,也未按管理办法跟踪资金使用情况,财务支出手续不完备,无签批手续。

六、有关建议

(一)建议进一步完善适用本单位管理的内控制度

建立符合本单位有效性、适用性的内控体系及专项资金使用公示制度等,形成清晰的内部管理层次,做到工作有程序,支出审批手续完整,避免财务风险发生,使财政资金用途公开透明。

(二)严格执行相关法律法规及相关制度

专项支出严格按照国家、自治区、旗县和单位相关法律法规、制度、办法依程序审批,并定期对资金发放使用情况进行跟踪监督,更好地发挥福彩资金资助社会办养老机构补贴的作用,引导社会力量积极参与,大力发展慈善事业,为稳定社会健康发展作出贡献。

七、附件

附件一:乌拉特前旗彩票公益金资助养老补贴项目支出绩效评价指标体系表

附件二:专家意见汇总表

附件三:满意度调查问卷及统计表

附件四:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司营业执照

 

 

 

 

单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司                                             

     日期:   2021年9月10日