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乌拉特前旗退役军人事务局2020年乌拉特前旗义务兵优待金项目绩效评价报告

乌拉特前旗政府门户网站 2021年11月23日 编辑: 来源:内蒙古自治区巴彦淖尔市乌拉特前旗民政局

 

 

 

乌拉特前旗退役军人事务局

2020年乌拉特前旗义务兵优待金项目

绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

委托方:乌拉特前旗财政局

承担单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

二〇二一

 

 


 




前言

为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号)文件精神,进一步规范财政项目支出,提高绩效管理的质量和水平,根据内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发[2021]5号)文件的要求,内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司接受乌拉特前旗财政局的委托,组织了公司财务专家、绩效管理专家共同组成本项目的绩效评价专家团队,针对乌拉特前旗义务兵优待金项目预算支出进行绩效评价。

本次评价主要采用项目绩效目标预先设定和实现的效果进行比较,评价过程中坚持了科学规范、系统相关、突出重点和简便高效的原则,做到了标准统一、资料可靠、信息真实。评价过程分为前期准备、组织实施和分析评价三个阶段,采取定量分析与定性分析相结合的方法。通过实地调研听取汇报、勘查、查阅档案资料、发放调查问卷等方式开展评价,我公司依据《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发[2021]5号)文件,从项目决策、项目实施过程、项目产出和项目效益等方面进行了全面客观真实的评价,形成此绩效评价报告。

 

一、基本情况

项目基本情况主要阐述项目背景、项目主要内容及实施情况、项目预算部门及实施主体情况、项目资金投入和使用情况和项目绩效目标(包括总体目标和阶段性目标)等。

(一)项目概况

1.项目背景

随着征兵工作改革的深入进行,征兵工作和义务兵优抚工作由季节性转变为常态化、制度化,各地方军分区充分认清当前征兵工作面临的新形势和新要求,强化“一季征兵、全年准备”的理念,把征兵工作和义务兵服役安抚工作作为一项经常性任务来抓,各部门积极配合选派专人参与,负责做好此项工作。加强宣传教育,制定优惠政策,完善义务兵优待金,做到统一标准,统一发放,激励适龄青年积极参军的热情,使入伍参军人员没有后顾之忧,对牢固国防和军队现代化建设和经济建设具有十分重要的意义。

乌拉特前旗退役军人事务局于2019年3月成立,是旗人民政府工作部门,内设办公室和业务股两个机构,下设1个二级单位退役军人服务中心。退役军人事务局的主要职能是协调各方力量更好的为军人军属做好服务,切实维护军人军属合法权益,更好地为增强和提升部队战斗力、凝聚力,做好部队组织保障优待优抚工作,按照当地义务兵优待金标准纳入年度财政预算,通过财政全额拨款。

2.主要内容及实施情况

1)主要内容

依据《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)文件精神,自2012年起按照城乡一体、同役同酬的原则,每年按不低于当地上年度农牧民人均纯收入的1.5倍发放优待金,到西藏、新疆等高原艰苦地区服役的义务兵,优待金标准不低于当地义务兵优待金标准的3倍。在服役期间受到二等功以上、三等功、优秀士兵奖励的,分别按照不低于当年度优待金标准的50%、20%、10%增发优待金。每年4月1日前,旗县(市、区)兵役机关会同同级民政、财政部门核实优待金金额,8月1日前由民政部门发放到义务兵家庭。

乌拉特前旗退役军人事务局承担此项任务,并根据上述《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)文件精神,在全旗义务兵服役期间,地方政府结合上年度当地农牧民人均可支配收入(2019年乌拉特前旗农牧民人均可支配收入为19,023.00元)的1.5倍发放,到新疆、西藏等艰苦边远地区服役的义务兵的按照当地义务兵优待金标准的3倍发放,发放对象为服现役义务兵的家属。

目前,乌拉特前旗11个苏木镇、6个农牧渔场,59个嘎查村社区都已建立退役军人服务站,不足30人的嘎查村社区,有48个服务对象,也已明确了专人负责,逐步建立起上下贯通、高效顺畅的退役军人服务保障体系。

乌拉特前旗2020年义务兵优待金在年初编制预算时,预计发放人数为165人,预算资金为610.47万元;实际发放人数为156人,资金到位581.59万元,涉及15个苏木乡镇、农场的义务兵家属。

2)实施情况

按照《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011[123号)文件和乌拉特前旗财政局《关于批复下达2020年度部门预算的通知》(乌财政发(2020)2号)文件要求,乌拉特前旗退役军人事务局作为该项目实施单位,遵照上述文件精神,将义务兵优待金纳入2020年度预算并执行。项目实施过程中,由于年初信息采集无法准确计算当年义务兵优待金领取人数,预算165人,实际156人,使得项目预决算指标存在差异。

年初预算义务兵优待金人数为165人,金额610.47万元,实际发放人数156人,金额581.59万元,2020年度未支付28.88万元由财政直接核减。

3. 资金投入和使用情况

1)资金投入情况

按照《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011[123号)文件和乌拉特前旗财政局《关于批复下达2020年度部门预算的通知》(乌财政发[2020]2号)文件,2020年728日,乌拉特前旗财政局“预算单位用款计划申请批复表”,批复2020年度义务兵优待金581.59万元,并全部到位,财政资金到位率100%。

2)资金使用情况

乌拉特前旗退役军人事务局于2020年7月29日将义务兵优待金以财政直接支付方式,拨付到“内蒙古乌拉特农村商业银行股份有限公司代发惠农资金专户”564.47万元,拨付到“内蒙古乌梁素海实业发展有限公司”17.12万元,并由内蒙古乌拉特农村商业银行股份有限公司代发惠农资金专户通过“一卡通”发放给义务兵家属。

全旗义务兵156人中,2018年入伍79人(含大学生入伍人数),2019年入伍75人(含大学生入伍人数),立功受奖2人,其中偏远地区服役人数13人。共发放义务兵优待金581.59万元。发放标准为2017年农牧民人均收入14.385.00元,2018年农牧民人均收入15,636.00元,2019年农牧民人均收入17,169.00元(数据来源:乌拉特前旗统计局)。

 

2020年度义务兵优待金发放统计表

序号

单位名称

2018年入伍

2018年大学生入伍

2019年入伍

2019年大学生入伍

立功受奖人数

合计人数

偏远地区服役

总金额

1

乌拉山镇

19

1

23

 

 

43

马浩博、樊易凡、 郭浩峰、刘易

1,661,317.00

2

新安镇

8

2

12

2

2

26

崔家诚

803,410.00

3

先锋镇

8

3

8

1

 

20

 

570,700.00

4

西小召镇

6(女兵2人)

3(女1人)

7

2

 

18

史耀鑫

647,962.00

5

大佘太镇

8

1(2020年补发)

3(女兵1人)

1

 

13

杨凯鑫、王昊天、 窦文晨、杨帆、菅彤

888,091.00

6

小佘太镇

2

 

 

 

 

2

 

57,070.00

7

明安镇

6

 

6

1

 

13

贾卓学、乔洋

588,111.00

8

苏独仑镇

4(女兵1人)

 

 

 

 

4

 

114,140.00

9

白彦花镇

 

 

2

1

 

3

 

85,605.00

10

额尔登布拉格苏木

1

 

1

 

 

2

 

57,070.00

12

沙德格苏木

 

 

 

 

 

 

 

0.00

12

大佘太牧场

1

 

 

 

 

1

 

28,535.00

13

中滩农场

2

 

 

 

 

2

 

57,070.00

14

乌梁素海渔场

3

1

1

1

 

6

 

171,210.00

15

西山咀农场

 

 

2

 

 

2

 

57,070.00

16

苏独仑农场

 

 

 

1

 

1

 

28,535.00

 

 

68(3女兵)

11(女1人)

65(女兵1人)

10

2

156

13人

5,815,896.00

(二)项目绩效目标

1.项目总体目标

义务兵优待金主要用于服现役的义务兵服役期间家庭家属的安抚生活保障,鼓励青年积极参军入伍安心服役,解决了现役军人家庭生活所需,有助于提高入伍的积极性,增强当兵光荣的荣誉感,进一步增进全民国防建设和拥军优属的意识,是维护社会稳定团结的重要专项资金。

乌拉特前旗退役军人事务局义务兵优待金发放人数165人,预算金额610.47万元,确保项目资金安全及时到位,专款专用,使义务兵优待金政策落实到实处。

2.项目阶段性目标

义务兵优待金项目依据项目总体目标,制定阶段性目标如下:

(1) 义务兵优待金发放人数预算165人;

(2) 义务兵优待金发放金额预算610.47万元

(3) 义务兵优待金在规定时间内发放率达到100%。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

为了进一步加强财政支出管理,增强财政资金使用效益,提高财政资金使用规范性、安全性和有效性,针对乌拉特前旗义务兵优待金项目做出综合性评价。

通过绩效评价,查验专项资金管理和使用是否规范,财务信息是否合规、完整,项目立项依据是否充分,项目管理及实施是否科学合理,是否有管理监督机制,管理制度、财务制度及内控体系是否健全适用等,以提高项目专项管理和专项资金管理水平。根据乌拉特前旗义务兵优待金项目的绩效评价指标体系,采用科学的评价方法,对项目目标完成情况进行科学验证,对项目产出效果、效益、可持续影响和满意度调查评价分析是否达到预期目标,进一步总结经验和做法,提出项目存在的问题和合理化建议,以进一步加强项目单位财政专项支出的控制、提高财政专项支出的管理水平和使用效率。为政府、财政部门提供项目资金投资决策依据,为进一步明确财政专项资金使用方向提供参考。

2.绩效评价对象和范围

根据《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)文件和乌拉特前旗财政局《关于批复下达2020年度部门预算的通知》(乌财政发[2020]2号)文件要求,该项目承担单位为乌拉特前旗退役军人事务局,本次绩效评价的对象为2020年度义务兵优待金项目,预算资金610.47万元,实际投入资金581.59万元。

本次绩效评价范围为乌拉特前旗2020年度义务兵优待金项目的执行情况,从项目立项决策、项目预算资金投入及使用、项目管理、项目组织实施及资金管理制度建设、项目目标完成情况、项目产出及效果等进行综合性分析评价。

(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等

1.绩效评价的原则

本次绩效评价严格执行关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发[2021]5号)的通知、依据《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》(巴政发[2021] 5号)、《乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案》(乌政发[2021]117号)要求,按照规范的程序进行组织和实施绩效评价工作,对项目绩效进行客观、公正的反映。做到评价工作流程清晰顺畅,评价工作步骤科学、合理,评价工作开展规范科学。采用定量与定性分析相结合的方法对评价对象和内容进行分析评价。

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关、公开透明等原则,按照从决策到过程、产出、效果和影响力的绩效逻辑路径,结合义务兵优待金项目的实际情况,通过指标设计和量化分析、检验财政支出的效果。从项目决策、项目管理和项目绩效等方面,综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,总结经验做法,反思项目实施和管理中的问题,提出合理化的参考意见,以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

本次绩效评价工作主要从以下几个原则出发:

1)科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目绩效进行客观、公正的反映。

2)统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确,各有侧重,相互衔接。

3)激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。

4)公开透明。绩效评价结果应依法依规公开,并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

1)绩效评价指标的确定

本次评价指标体系是根据内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发[2021]5号)文件的要求,在乌拉特前旗2020年度义务兵优待金项目具体属性的基础上制定的,与评价对象密切相关,能够全面反映项目决策、项目管理、资金管理、产出和效益。评价指标遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则,以评价对象和评价内容为基础,充分考虑评价指标和评价目标关联度,采用能反映评价要求的核心指标,采取定量指标和定性指标相结合的方式,系统反映财政支出与项目实施所产生的经济效益、社会效益及可持续影响等,深入分析乌拉特前旗义务兵优待金项目的特点,兼顾了获取数据资料的具体情况和可操作性。本次评价指标体系不仅满足本次绩效评价工作的需要,对于同类项目绩效评价也尽可能的提供借鉴和参考。

评价组依据财政部、自治区、巴彦淖尔市、乌拉特前旗针对预算绩效评价有关的规定统一制定的共性指标,以决策、过程、产出和效益4项为一级评价指标,结合乌拉特前旗义务兵优待金项目获取文件、资料的基础上进一步细化,构建绩效评价指标体系,绩效评价指标体系如下表:

乌拉特前旗2020年度义务兵优待金项目

项目支出绩效评价指标权重表

一级指标

二级指标

三级指标

分值

权重

决策(20分)

项目立项   (6分)

 

义务兵优待金项目立项依据充分性(3分)

3

20%

义务兵优待金项目立项程序规范性(3分)

3

绩效目标   (7分)

义务兵优待金项目绩效目标合理性(4分)

4

义务兵优待金项目绩效目标明确性(3分)

3

资金投入(7分)

义务兵优待金项目预算编制科学性(4分)

4

义务兵优待金项目资金分配合理性(3分)

3

过程(20分)

资金管理(10分)

义务兵优待金项目资金到位率(4分)

4

20%

义务兵优待金项目预算执行率(3分)

3

义务兵优待金项目资金使用合规性(3分)

3

组织实施(10分)

义务兵优待金项目管理制度健全性(5分)

5

义务兵优待金项目制度执行有效性(5分)

5

产出    (35分)

产出数量(12分)

义务兵优待金项目实际完成率(10分)

12

35%

产出质量(13分)

义务兵优待金项目质量完成率(13分)

13

产出时效(10分)

义务兵优待金项目完成及时性(10分)

10

产出成本(0分)

义务兵优待金项目成本节约率(0分)

0

效益 (25分)

项目效益(25分)

义务兵优待金项目实施社会效益(15)

15

25%

可持续影响(5分)

5

义务兵优待金项目满意度(5分)

5

 

合计 

 

100

100%

 

3.绩效评价依据

1)法规、政策依据

1)《中华人民共和国预算法》

2)《中华人民共和国会计法》

3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号)

4)《项目支出绩效评价管理办法》财预[2020]10号

5)《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发[2021]5号)

6)内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)

7)《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》(巴政发[2021]5号)

8)《乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案》(乌政发[2021]117号)

9)《乌拉特前旗专项资金管理办法》(乌政发[2016]7号)

10)其他相关资料

2)评价工作资料

1) 乌拉特前旗退役军人事务局按照本次绩效评价资料确认单上提供的基础资料;

2) 项目实施单位对财政预算资金支出、绩效实现情况进行的自查、自评资料;

3) 评价工作组通过现场调查、核实和问询等评价方式获得的资料

4.绩效评价方法

根据该项目预算执行的实际情况和项目的资金属性特点,依据项目承担单位对本项目的自评价所采用的定量和定性评价方法比较分析,本次评价主要采用的评价分析方法为:成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众评判法。

1)成本效益分析法主要应用于项目资金分配、使用和使用后产出及效益进行关联性分析。

2)比较分析方法主要应用于项目承担单位对项目支出的绩效管理目标设定、目标调整、目标达成和形成的自评价报告结果,通过定量、定性指标评价比较进行综合性分析。

3)因素分析法主要应用影响项目支出绩效目标、预算执行、产出和效果等内外部综合因素分析,如地方财政管理、项目管理、组织实施管理、质量管理、资金拨付、人力资源配置、地方政策、内控管理等因素影响项目组织、实施和效果等分析。

4)公众评判分析法主要应用项目支出在组织实施管理方面通过抽样调查、座谈和调取资料形式,了解项目管理实施管理真实情况;在评价评分方面咨询行业专家对项目实施效益尤其是定性指标和行业专业性指标进行设定和综合评分分析;在项目满意度方面采用调查问卷方式进行满意度分析。

在充分了解项目管理、实施和效果情况的基础上,通过以上评价分析方法,结合项目评价指标和标准,做出专业或经验判断,形成科学的、公正的评价结论。

5.绩效评价标准

绩效评价标准主要用于对绩效指标完成情况进行比较,包括:

1)计划标准。预先制定的阶段性目标、预算金额等;

2)政策标准。《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)规定的补贴标准。

3)历史标准。参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准;

4)按财政部门和预算部门相关规定确认或认可的其他标准。

(三)绩效评价工作过程

本次绩效评价工作按照“财政统一组织、合理分工、明确责任;业务技术专家辅助,我公司总负责”的原则进行。评价工作分为前期准备、组织实施、评价分析、沟通反馈四个阶段。

1.前期准备

1)成立评价组:在乌拉特前旗财政局的领导和协调下,本单位成立绩效评价组,明确工作范围和职责,召开评价组成员会议,提出对本次绩效评价的要求,初步确定评价的总体时间安排。

评价组人员组成及分工情况:

项目总负责(绩效管理专家)贺飞、谭月芹,负责审定评价实施方案,负责对项目绩效指标体系表的设定及绩效报告的编制全过程进行监督、指导,对绩效评价报告整体把控。

本项目负责人王丰华,把控项目工作质量和总体进度,负责制定本次评价工作方案、绩效指标体系表,负责编写绩效评价报告。

技术负责人沈雪新,负责查阅项目的相关资料,配合项目负责人制定指标体系表、编写绩效评价报告。

评价组人员冯利平,负责梳理收集到的相关资料,负责资料整理及数据加工,满意度调查工作,协助项目负责人进行其他评价工作。

2)组织评价组人员进行业务培训。研究财政支出绩效评价和义务兵优待金项目预算相关政策文件,制定项目评价方案和项目评价指标体系,使各评价人员对项目情况进一步了解,明确评价工作程序及要求。

2.组织实施

1)下达评价入户通知,由乌拉特前旗财政局下达《绩效评价入户通知》,明确评价依据、任务、时间、人员等事项。相关领导及评价组人员听取被评价单位对义务兵优待金项目预算的基本情况、资金管理、项目实施及项目取得的成果、成效等方面的汇报。

2)开展自评工作。被评价单位在准备评价资料的同时,组织开展填报项目自评表和撰写项目绩效自评报告。

3)查阅、收集基础数据与审核资料。前期对所收集基础资料进行审阅、分类、整理和加工,分析并进一步提出补充和完善基础数据和资料。

3.评价分析

根据评价资料的整体情况,进一步加工、归纳和汇总,进行综合分析,分析内容具体如下:

1)义务兵优待金项目预算目标设置情况:项目预算目标设置的合理性、科学性、明确性及可操作性等。

2)义务兵优待金项目决策情况:项目预算符合国家相关法律、法规、规章和政策,符合自治区、旗县相关规范、标准和年度重点工作任务要求。

3)义务兵优待金项目管理情况:评价分析管理项目预算关于财务、会计、内部审计、组织实施等各项制度的建设情况;年度收支、预决算情况等。

4)义务兵优待金项目组织实施情况:评价分析项目实施是否符合相关管理规定,制度建设和实施情况是否遵照国家法律法规,执行过程是否符合相关规定等。

5)义务兵优待金项目资金投入情况:义务兵优待金项目预算编制经过科学论证、有明确标准,资金分配有测算依据,分配额度合理,资金额度与项目实际相适应。

6)义务兵优待金项目预算效益情况:通过对义务兵优待金项目预算的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益等进行分析和归纳总结,加强项目预算绩效管理,强化收入、支出责任,建立科学、合理的绩效评价管理体系,提高资金使用效益,突出资金实施效果。

4.沟通反馈

评价工作组在对现场评价和非现场评价情况进行梳理、汇总、分析的基础上,对项目总体情况进行综合评价,形成评价结果并撰写绩效评价报告,初稿完成后提交到乌拉特前旗财政局,就绩效评价报告中反映的问题与乌拉特前旗退役军人事务局进行沟通,在其反馈意见的基础上,对报告内容进行补充、修改和完善,形成正式绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过对乌拉特前旗义务兵优待金项目的前期调查、数据采集与资料收集分析、满意度调查及与被评价单位沟通讨论,并运用本项目财政支出绩效评价指标体系进行定量考核、定性分析,认为本项目立项、决策依据充分,项目目标、指标清晰明确,项目资金落实到位,项目产出满足政府政策要求,项目效益具有一定的效果。

本次项目运用定量和定性分析评价相结合的方法,经过评价专家组考评和综合评价,评价专家组一致认为:该项目最终绩效评价分值为96.64分,绩效评价等级为“优”。

详见附件一《乌拉特前旗义务兵优待金项目评价评分表》。

四、绩效评价指标分析

本次绩效评价指标分析从决策、过程、产出、效益四个方面进行。评价组通过收集、查阅项目档案、财务数据、文件等相关资料,对项目资料进行核实和数据整理,逐一比对相关数据,与项目实施单位座谈沟通,对项目服务对象开展满意度随访调查,从项目决策与立项、目标指标设计、资金管理与使用、组织实施、项目管理、项目产出、效益效果等内容进行全面、客观分析。

(一)决策评价指标

本项目绩效评价指标体系中,决策评价指标包括“项目立项”、“绩效目标”、“资金投入”3个二级指标及其下设的6个三级指标,评价权重为20%(20分),评价得分为20分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目立项

项目立项包括“项目立项依据充分性”、“项目立项程序规范性”2个三级指标,总分值为6分,评价得分为6分,其中:

1)项目立项依据充分性:分值为3分,评价得分为3分。

依据《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)、《乌拉特前旗财政局关于批复下达2020年度部门预算的通知》(乌财政[2020]2号)、《乌拉特前旗退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》(三定方案),通过核实资料,评价组认为义务兵优待金项目立项符合国家法律法规、相关政策要求。该项指标评价为满分。

2)项目立项程序规范性:分值为3分,评价得分为3分。

评价组通过核实资料,认为义务兵优待金项目为执行国家、自治区政策项目,项目立项程序规范。该项指标评价为满分。

2.绩效目标

绩效目标包括“绩效目标合理性”、“绩效指标明确性”2个三级指标,总分值为7分,评价得分为7分,其中:

1)绩效目标合理性:分值为4分,评价得分为4分。

通过核实资料,评价组认为2020年度义务兵优待金项目有绩效目标;项目绩效目标与实际工作内容具有相关性; 项目目标与预算确定的项目投资额相匹配,义务兵优待金预算发放人数165人,金额610.47万元,绩效目标设定合理,该项指标评价为满分。

2)绩效指标明确性:分值为3分,评价得分为3

通过核实资料,评价组认为项目所设定的绩效目标符合《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011[123号)、《乌拉特前旗财政局关于批复下达2020年度部门预算的通知》(乌财政[2020]2号)相关政策,绩效指标明确,该项指标评价为满分。

3.资金投入

资金投入包括预算编制科学性”、“资金分配合理性”2个三级指标,总分值为7分,评价得分为6.5分,其中:

1)预算编制科学性:分值为4分,评价得分为3.5

通过核实资料,评价组认为义务兵优待金项目预算编制基本具有明确性、科学性,项目预算编制符合政策标准,资金额度与年度工作目标基本相适应,但预算人数和资金测算不精准,该项指标扣0.5分。

2)项目资金分配合理性:分值为3分,评价得分为3分。

通过核实资料,评价组认为义务兵优待金项目资金分配合理,项目预算资金支出与项目具体实施情况匹配;项目预算资金投入分配合理依据充分;支出方向明确为义务兵优待金项目,该项指标评价为满分。

(二)过程评价指标

本项目绩效评价指标体系中,过程评价指标包括“资金管理”、“组织实施”2个二级指标及其下设的5个三级指标,评价权重为20%(20分),评价得分为17.81分,得分率为89.05%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.资金管理

资金管理包括“项目资金到位率”、“项目预算执行率”、“项目资金使用合规性”3个三级指标,总分值为10分,评价得分为9.81分,其中:

1)项目资金到位率:分值为4分,评价得分为3.81分,扣分原因:项目预算资金610.47万元,实际到位581.59万元,资金到位率95.27%。%,本项指标扣0.19分。

2)项目预算执行率:分值为3分,评价得分为3分。

实际到位资金581.59万元,项目实际支出资金581.59万元,预算执行率100%,该项指标评价为满分。

3)项目资金使用合规性:分值为3分,评价得分为3

通过核实资料,评价组认为项目资金的使用符合财务管理办法及专项资金管理办法等规定,资金的拨付有完整的审批程序和手续;符合项目预算批复的用途,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,该项指标评价为满分。

2.组织实施

组织实施包括“管理制度健全性”、“管理制度执行有效性”2个三级指标,总分值为10分,评价得分为8分,其中:

1)项目管理制度健全性:分值为5分,评价得分为4分。

扣分原因:评价组认为,项目实施单位已制定《内部控制工作方案》《财务管理内部控制》等相关规章制度,基本能够满足项目日常工作运行。但《财务管理内部控制》第四条、专项费用支出报销审批制度第1款“实行一支笔审批制制度”为2020年度无效制度,该项指标扣1分。

2)管理制度执行有效性:分值为5分,评价得分为4分。

扣分原因:《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)文件足额发放工作,支出手续完备(有领导审批、分管领导、部门负责人、财务负责人、经办人签字),但补贴未按照《乌拉特前旗专项资金管理办法》(乌政发[2016]7号)进行公示,该项指标扣1分。

(三)产出评价指标

本项目绩效评价指标体系中,产出评价指标包括“产出数量”、“产出质量”、“产出时效”、“产出成本”4个二级指标及其下设的4个三级指标,评价权重为35%(35分),评价得分为34.35分,得分率为98.14%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.产出数量

产出数量包括“实际完成率”1个三级指标,总分值为12分,评价得分为11.35分。

扣分原因:2020年度义务兵优待金发放人数计划165人,实际156人;实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。实际完成率94.55%,扣0.65分,该项指标评价得分为11.35分。

2.产出质量

产出质量包括“质量完成率”1个三级指标,总分值为13分,评价得分为13分。

经评价组审阅已提供资料,义务兵优待金、艰苦地区义务兵优待金均按标准发放到位,发放到位率为 100%,该项指标评价为满分。

3.产出时效

产出时效包括“完成及时率”1个三级指标,总分值为10分,评价得分为10分。

经评价组审阅已提供资料,乌拉特前旗退役军人事务局于2020年7月29日通过财政直接支付方式将2020年度义务兵优待金发放到内蒙古乌拉特农村商业银行股份有限公司代发惠农资金专户。完成及时率100%,该项指标评价为满分。

4.产出成本

依据《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)文件标准及时足额发放,不存在成本节约率。

(四)效率评价指标

本项目绩效评价指标体系中,效率评价指标包括“项目效益”1个二级指标及其下设的 3个三级指标,该项目不存在经济效益和生态效益指标,评价权重为20%(20分),评价得分为20分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目效益

项目效益包括“社会效益”、“可持续影响”、“满意度”3个三级指标,总分值为20分,评价得分为20分。

    1)社会效益:总分值为15分,评价得分为15分

义务兵优待金是地方政府为鼓励适龄青年参军而设立的,是维护社会稳定建设国防的重要专项经费,《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)要求做到统一标准,统一发放。义务兵优待金项目的实施,是加强义务兵优待金政策宣传,激励适龄青年积极参军的热情,使入伍参军人员没有后顾之忧,提供义务兵及家属当兵光荣的荣誉感,进一步增进全民国防观念和拥军优属意识,提高义务兵家属的生活水平,对牢固国防和军队现代化建设和经济建设具有十分重要的意义,该项指标评价为满分。

2)可持续影响:总分值为5分,评价得分为5分。

《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)政策实施,自2012年起发放,建立起义务兵优待金管理长效机制,切实营造人人关心国防,人人支持征兵工作的浓厚氛围,对增强拥军优属可持续健康发展起到了推动作用,该项指标评价为满分。

   3)满意度:总分值为5分,评价得分为5分。

本次绩效评价发放调查问卷30份,收回有效问卷30份,回收率100%,满意度调查情况分析如下:

   义务兵优待金项目满意度调查问卷汇总表

调查项目

收到有效问卷

调查统计情况

折标系数

折标后得分

分类项目

数量

百分比

您对您享受的义务兵优待金政策知晓程度如何?

30

非常了解

0

0.00%

1

0.00%

比较了解

7

23.33%

0.89

20.77%

不是很了解

23

76.67%

0.79

60.57%

完全不了解

0

0.00%

0.59

0.00%

您的义务兵优待金发放是否及时?

30

非常及时

21

70.00%

1

70.00%

较为及时

9

30.00%

0.89

26.70%

不及时

0

0.00%

0.79

0.00%

经常拖延

0

0.00%

0.59

0.00%

您的义务兵优待金是否足额发放?

30

足额发放

30

100.00%

1

100.00%

不清楚是否足额

0

0.00%

0.79

0.00%

没有足额发放

0

0.00%

0.59

0.00%

您清楚此项资金的具体补助标准吗?

30

清楚

28

93.33%

1

93.33%

不清楚,只知道自己接受补助金额

2

6.67%

0.79

5.27%

完全不清楚

0

0.00%

0.59

0.00%

您对目前补助标准是否满意?

30

满意

21

70.00%

1

70.00%

较为满意

0

0.00%

0.89

0.00%

一般满意

9

30.00%

0.79

23.70%

不满意

0

0.00%

0.59

0.00%

国家义务兵优待金政策对义务兵家属基本生活质量的保障程度?

30

完全保障,处处体会到国家温暖

20

66.67%

1

66.67%

基本保障,在国家政策支持下,生活基本有保障

10

33.33%

0.89

29.67%

部分保障,在一些方面,政策支持不够

0

0.00%

0.79

0.00%

无法保障,退役后生活难以维持

0

0.00%

0.59

0.00%

您对国家义务兵优待金政策满意吗?

30

满意

21

70.00%

1

70.00%

较为满意

9

30.00%

0.89

26.70%

一般满意

0

0.00%

0.79

0.00%

不满意

0

0.00%

0.59

0.00%

满意度得分:

94.77%

评分标准:受益对象满意度≥95%得5分,每降低1个百分点扣0.1分,依据折标法综合以上汇总满意度为94.77%,扣0.02分得分4.98分。

五、主要经验及做法、存在的问题

(一)主要经验及做法

义务兵优待金是维护社会稳定的重要专项经费,及时足额发放是落实《军人抚恤优待条例》的重要举措,乌拉特前旗2020年度义务兵优待金发放能够按标准执行政策,体现了地方政府爱军拥军的优良传统、对国防建设的支持及对义务兵家庭的关心。能进一步团结巩固军政军民关系,营造浓厚的双拥环境,提高全民的国防意识,激励广大有志青年踊跃参军报国,激励现役军人献身国防、在军营建功立业。

乌拉特前旗退役军人事务局对预算绩效申报、自评理解比较到位,基本能够按照《内政办发[2021]5号文件要求》填报预算绩效申报表、自评表和自评报告,提供资料及时完整。

(二)存在的问题

1.预算编制不精准

预算编制没有利用到现代信息技术精准统计全旗现役义务兵人数,使得财政资金存在未能有效利用。

2.现行管理制度部分条款无效

执行中未及时修改单位内部控制制度或相关办法,在收集到的资料中,存在现执行制度内容与现代管理不适应的条款。如:实行“一支笔”审批制度为无效内容。

3.补贴未进行公示

义务兵优待金的发放没有经过逐级公示。

六、有关建议

(一)建议加强信息数据平台建设,有效利用现代信息技术,准确统计全旗义务兵服役现状,精准预算,减少存量资金,有效使用财政资金,提高财政资金利用率。

(二)建立健全内控体系建设,及时掌握国家有关财务管理、项目管理等相关法律法规,及时按照国家相关法律法规要求修改单位内部控制制度,适应现代财务管理需要。

(三)建立健全专项资金使用公示制度,使财政资金用途公开通明。

(四)严格按照《内蒙古自治区人民政府中国人民解放军内蒙古军区关于做好新形势下征兵工作的意见》(内政发[2011]123号)文件要求,在每年4月1日前,旗县(市、区)兵役机关会同同级民政、财政部门核定优待金数额,8月1日前由民政部门发放到每名义务兵家庭,确保政策落实到位。

七、附件

附件一:乌拉特前旗2020年度义务兵优待金项目支出绩效评价指标体系表

附件二;专家意见--乌拉特前旗2020年度义务兵优待金项目

附件三:满意度调查问卷及统计表

附件四:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司营业执照复印件

 

 

 

评价单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

:   2021年9月2