乌拉特前旗人民政府
当前所在位置:

乌拉特前旗城市建设维护队污水处理厂应急池工程项目绩效评价报告

乌拉特前旗政府门户网站 2021年11月23日 编辑: 来源:内蒙古自治区巴彦淖尔市乌拉特前旗民政局

 

 

乌拉特前旗城市建设维护队污水处理厂

应急池工程项目绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

方:乌拉特前旗财政局

承担单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

 

2021年9月

 


 


目录

前言  

一、基本情况

(一)项目概况

1. 项目背景

2. 主要内容及实施情况

3.资金投入和使用情况

(二)项目绩效目标

1. 项目总体目标

2. 项目阶段性目标

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1. 绩效评价目的

2. 绩效评价对象

3. 绩效评价范围

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价依据、评价方法、评价标准

1. 绩效评价原则

2. 绩效评价指标体系

3. 绩效评价依据

4.绩效评价方法

5. 绩效评价标准

(三)绩效评价工作过程

1. 前期准备

2.组织实施

3. 评价分析

4. 沟通反馈

三、综合评价情况及评价结论

四、绩效评价指标分析

(一)决策评价指标

1. 项目立项

2. 绩效目标

3. 资金投入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(二)过程评价指标

1. 资金管理

2. 组织实施

(三)产出评价指标

1. 产出数量

2. 产出质量

3. 产出时效

4. 产出成本

(四)效益评价指标

1.项目效益

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

(二)存在的问题

1.项目管理制度及单位内控体系不健全

2.污水处理厂应急池项目效益体现不明显

3.预算单位报销发票抬头与单位名称不符

六、有关建议

(一)强化应急预案,提高污水处理保障能力

(二)建立健全内控建设及管理制度

(三)后续及时跟进,保障项目效益充分发挥

(四)加强财务管理,完善财务报销制度

七、附件

 

 

 

 


 

 


前言

为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号),进一步规范财政项目支出,提高绩效管理的质量和水平,根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预【2020】10号)、内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发〔2021〕5号)、《乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案》(乌政发【2021】117号)的要求,内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司接受乌拉特前旗财政局的委托,组织了公司财务专家、绩效管理专家及技术专家共同组成本项目的绩效评价专家团队,对乌拉特前旗城市建设维护队污水处理厂应急池工程项目支出进行绩效评价。

本次评价主要采用项目绩效目标预先设定和实现的效果进行比较,评价过程中坚持了科学规范、系统相关、突出重点和简便高效的原则,做到了标准统一、资料可靠、信息真实。评价过程分为前期准备、组织实施和分析评价三个阶段,采取定量分析与定性分析相结合的方法。通过实地听取汇报、勘查、查阅档案资料、发放调查问卷等方式开展评价,我公司依据《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发〔2021〕5号),从项目决策、项目实施过程、项目产出和项目效益等方面进行了全面的评价并形成此绩效评价报告。

一、基本情况

项目基本情况主要阐述项目背景、项目主要内容及实施情况、项目预算部门及实施主体情况、项目资金投入和使用情况和项目绩效目标情况(包括总体目标和阶段性目标)。

(一)项目概况

1. 项目背景

  乌拉特前旗位于内蒙古自治区西部,河套平原东端,巴彦淖尔市的东南部。地理位置在东经10811-10945,北纬 4028- 4116,东与包头毗邻,西与五原县相连,北与乌拉特中旗接壤,南至黄河与鄂尔多斯市杭锦旗和达拉特旗隔河相望。前旗政府所在地乌拉山镇距呼和浩特市 288 公里,距巴彦淖尔市市政府所在地临河区 142公里,是全旗的政治经济文化活动中心,总面积 7476平方公里。 乌拉特前旗地理位置优越,发展机遇大。以包兰铁路和京藏高速公路为基础,贯穿呼兰等主要城市,形成呼、巴、银、 兰、青经济带,乌拉特前旗处于轴线的中间位置

环境保护是我国的一项基本国策。随着人类的文明进步和社会的发展,人们逐步认识到保护环境和控制污染对社会进步和经济发 展的重要意义。环境保护工作已成为我国的一项基本国策,治理污染、保护水环境是环境保护的重要组成内容,环保已受到社会普遍的关注和重视。

目前乌拉山镇已建成日处理 2 万吨污水处理厂一座,已建污水处理厂采用百乐克(BIOLAK)工艺,是一种具有脱氮除磷功能的多级活性污泥污水处理系统。现污水处理厂平均日污水处理量达到 1.8万m3/d,夏季高峰污水量达到 2.2 万m3/d,已超出污水处理厂运行负荷。

城镇的发展离不开城市基础设施的建设与发展,污水处理工程是城镇的主要基础设施之一,完善的污水处理系统,对当地居民的生活环境,生活质量起着至关重要的作用。

通过乌拉特前旗城市建设维护队(以下简称:城建队)污水处理厂提标改造工程项目的实施,一个2万吨的市政污水处理厂,配套合适的应急响应措施,则可将事故应急水池容积可以缩减至 2400 m3,容积是日排放量的 1/8,水质持续达标,可改善乌拉特前旗人居环境和城市面貌,切实增强人民群众的幸福感、获得感和安全感。

2. 主要内容及实施情况

1)项目的主要内容

随着城市经济建设的高速发展和城市人口增加,城市规模不断扩大,城市出现建设用地紧张、城市基础设施不足、环境污染加剧等问题。为有效缓解城市发展与土地资源紧张的矛盾,改善乌拉特前旗人居环境、城市面貌以及污水处理系统,2018年11月经乌拉特前旗建设工程审批委员会下发《2018年第二次建设工程审批委员会会议纪要》(乌建审字【2018】2号)确定“城镇污水处理厂提标改造及应急池建设工程项目”,2019年5月乌拉特前旗发展和改革委员会下发《关于巴彦淖尔市乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程可行性研究报告的批复》(乌发改发【2019】68号)批准乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程建设。

批复内容:“项目建设单位:乌拉特前旗住房和城乡建设局 (以下简称“住建局”);项目建设地点为乌拉特前旗乌拉山镇;建设规模及内容:新建应急池一座,有效容积为10000m3,用于污水系统突发事故的污水的存储,配套主要设备提升水泵及潜水搅拌器”。

勘察单位: 内蒙古工大岩土工程有限责任公司;设计单位:内蒙古城市规划市政设计研究院有限责任公司;监理单位:巴彦淖尔市精诚工程监理有限公司;施工单位:内蒙古新飞跃建筑安装有限责任公司。

乌拉特前旗城市建设维护队为乌拉特前旗住房和城乡建设局的二级单位,该项目预算单位为乌拉特前旗城市建设维护队;该项目建设单位及项目全过程管理单位均为乌拉特前旗住房和城乡建设局。

2)项目具体实施情况

主要建设规模:新建有效容积为10000 m3应急池1座;配套设施为进出口管道、进水格栅、潜水搅拌器、出水提升水泵等设施。项目总投资为1,239.61万元,其中建筑工程费用790.29万元,安装工程费用53.22万元,设备购置费233.73万元,其他工程费162.37万元;资金来源为地方政府债券资金。项目于2020年5月15日开工,2020年7月15日完工。

3.资金投入和使用情况

1)资金的投入情况

乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目预算总投资为1,239.61万元,实际到位资金1,000.00万元(为财政债券资金1,000.00万元),其中:2020年6月拨付221.00万元,2020年7月拨付779.00万元,实际资金到位率80.67%。

2)资金的使用情况

2020年6月付内蒙古新飞跃建筑安装有限责任公司应急池建设工程款221.00万元,7月份付内蒙古新飞跃建筑安装有限责任公司应急池建设工程款733.00万元,8月份付内蒙古昌宜科技公司污水处理厂应急池设备采购款46.00万元,到位资金及时支付率100%,详细见下表:

2:项目资金支出金额明细表

金额单位

序号

单位名称

摘要

金额

备注

1

内蒙古新飞跃建筑安装有限责任公司

工程款

954.00

 

2

内蒙古昌宜科技公司

设备款

46.00

 

合         计

 

1000.00

 

(二)项目绩效目标

1. 项目总体目标

加快乌拉特前旗周边污水收集处理工作,保障水源地水质安全,严格落实中央环保督导组对我区检查督导提出的要求,根据旗委、旗政府要求,对乌拉特前旗污水处理厂进行提标改造。乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程项目新建有效容积为10000 m3应急池一座,是乌拉特前旗污水处理系统的主要组成部分,功能为用于对污水处理厂的突发事故及检修处置期间的污水进行储存,检修期结束后逐渐提升至污水处理系统进行处理,达到符合国家环保的要求。

2. 项目阶段性目标

依据项目总体目标,制定阶段性目标如下:

目标1:新建有效容积为 10000m³应急池 1 座;

目标2:新建阀门井3座;

目标3:购置回转式格栅除污机2台;

目标4:购置无轴螺旋输送压榨一体机1台;

目标5:购置增强型潜水排污泵4台;

目标6:购置混合型潜水搅拌机15台;

目标7:购置手电两用启闭机5台;

目标8:购置不锈钢闸门4台。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1. 绩效评价目的

为了进一步加强财政支出管理,提高财政资金使用效益,加强乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程项目专项资金管理,保障财政资金使用规范性、安全性和有效性,对乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程项目做出综合性评价。

通过绩效评价,查验专项资金管理和使用是否规范,财务信息是否合规、完整,资产配置是否合理有效,项目立项依据是否充分,项目管理及实施是否科学合理,是否有管理监督机制,管理制度、财务制度及内控体系是否健全适用等以提高专项管理和专项资金管理水平。根据乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目的绩效评价指标体系,采用科学的评价方法,对项目目标完成情况进行科学验证,对项目产出效果、效益、可持续影响和满意度调查评价分析是否达到预期目标,进一步总结经验和做法,提出项目存在的问题和合理化建议。为政府、财政部门提供项目资金投资决策依据,为进一步明确财政专项资金使用方向提供参考。

2. 绩效评价对象

根据旗委、政府的安排部署,城建队坚持以人为核心的城镇化理念,按照适度超前、合理布局、完善网络、提升质量的总体思路,大力提升城乡基础保障水平, 改善乌拉特前旗人居环境和城市面貌及污水处理系统,经乌拉特前旗建设工程审批委员会审批确定“城镇污水处理厂提标改造及应急池建设工程”及乌拉特前旗发展和改革委员会批准建设乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程,同意建设乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程。

本次绩效评价的对象为乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目,该项目新建有效容积为10000 m3应急池1座,配套设施为进出口管道、进水格栅、潜水搅拌器、出水提升水泵等设施,项目投入资金1,000.00万元。

3. 绩效评价范围

本次绩效评价范围为乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目各阶段资金的执行情况,以及截止到评价时点的效益的体现情况。从项目立项决策、项目预算资金投入及使用、项目管理、项目组织实施及质量控制、资金管理、制度建设、项目目标完成情况、项目产出及效果等进行综合性分析评价。本次绩效评价的期间为2020年1月1日-2020年12月31日。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价依据、评价方法、评价标准

1. 绩效评价原则

本次绩效评价严格执行《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发〔2021〕5号)、《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》的通知要求,按照规范的程序进行组织和实施绩效评价工作,对项目绩效进行客观、公正的反映。做到评价工作流程清晰顺畅,评价工作步骤科学、合理,评价工作开展规范科学。采用定量与定性分析相结合的方法对评价对象和内容进行分析评价。

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关、公开透明等原则,按照从决策到过程、产出、效果和影响力的绩效逻辑路径,结合乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目的实际情况,通过指标设计和量化分析、检验财政支出的效果。从项目决策、项目管理和项目绩效等方面,综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,总结经验做法,反思项目实施和管理中的问题,提出合理化的参考意见,以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

本次绩效评价工作主要从以下几个原则出发:

1)科学公正。运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目绩效进行客观、公正的反映。

2)激励约束。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。

3)公开透明。绩效评价结果应依法依规公开,并自觉接受社会监督。

2. 绩效评价指标体系

1)绩效评价指标的确定

本次评价指标体系是根据内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发〔2021〕5号)文件的要求,在乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目具体属性的基础上制定与评价对象密切相关;能够全面反映项目决策、项目管理、资金管理、产出和效益;评价指标遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则,以评价对象和评价内容为基础,充分考虑评价指标和评价目标关联度;采用能反映评价要求的核心指标,采取定量指标和定性指标相结合的方式系统反映财政支出与项目实施所产生的经济效益、社会效益及可持续影响等,深入分析乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目的特点,兼顾了获取数据资料的具体情况和可操作性。本次评价指标体系不仅满足本次绩效评价工作的需要,对于同类项目绩效评价也尽可能的提供借鉴和参考。

评价组依据财政部、自治区、巴彦淖尔市针对预算绩效评价有关的规定统一制定的共性指标,以决策、过程、产出和效益4项为一级评价指标,结合乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程项目获取文件、资料的基础上进一步细化,构建绩效评价指标体系,绩效评价指标体系如下表:

3乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程项目效评价指标级次与权重分值表

一级指标

二级指标

三级指标

分值

权重比

 决策 (15分)

项目立项

应急池项目立项依据充分性

3

15%

应急池项目立项程序规范性

2

绩效目标

应急池项目绩效目标合理性

2

应急池项目绩效指标明确性

3

资金投入

应急池项目预算编制科学性

2

应急池项目资金分配合理性

3

过程  (25分)

资金管理

应急池项目资金到位率

2

25%

应急池项目预算执行率

2

应急池项目债券资金使用合规性

4

组织实施

应急池项目管理制度健全性

8

应急池项目制度执行有效性

9

产出  (35分)

产出数量

应急池工程实际完成率

10

35%

产出质量

应急池工程质量达标率

10

产出时效

应急池项目完成及时性

8

产出成本

应急池项目成本节约率

7

效率  (25分)

项目效益

应急池项目经济效益

4

25%

应急池项目社会效益

8

应急池项目生态效益

3

应急池项目可持续影响

6

应急池项目满意度

4

合     计

100

100%

 

 

 

3. 绩效评价依据

1)法规、政策依据

1)《中华人民共和国预算法》

2)《中华人民共和国会计法》

3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)

4)《项目支出绩效评价管理办法》财预〔2020〕10号

5)《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发〔2021〕5号)

6《巴彦淖尔市乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程》可行性研究报告批复乌发改发201968 号

7《乌拉特前旗乌拉山镇城市总体规划(20142030)》8《巴彦淖尔市乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程初步设计》初步设计批复(乌发改发〔2020〕171号)”

9)《地方政府债券资金管理办法》

10)其他相关文件

2)评价工作资料

1) 乌拉特前旗城建队按照本次绩效评价资料确认单上提供的基础资料;

2) 项目实施单位对财政预算项目建设、资金支出、绩效实现情况进行的自查、自评资料;

3) 评价工作组通过现场调查、核实和问询等评价方式获得的资料。

4.绩效评价方法

根据该项目预算执行的实际情况和项目的资金属性特点,依据项目预算单位对本项目的自评所采用的定量和定性评价方法比较分析,本次评价主要采用的评价分析方法为:成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众评判法。

1)成本效益分析法主要应用于项目资金分配、使用和使用后产出及效益进行关联性分析。

2)比较分析方法主要应用于项目承担单位对项目支出的绩效管理目标设定、目标调整、目标达成和形成的自评价报告结果,通过定量、定性指标评价比较进行综合性分析。

3)因素分析法主要应用影响项目支出绩效目标、预算执行、产出和效果等内外部综合因素分析,如地方财政管理、项目管理、组织实施管理、质量管理、资金拨付、人力资源配置、地方政策、内控管理等因素影响项目组织、实施和效果等分析。

4)公众评判分析法主要应用项目支出在组织实施管理方面通过抽样调查、座谈和调取资料形式,了解项目管理实施管理真实情况;在评价评分方面咨询行业专家对项目实施效益尤其是定性指标和行业专业性指标进行设定和综合评分分析;在项目满意度方面采用调查问卷方式进行满意度分析。

在充分了解项目管理、实施和效果情况的基础上,通过以上评价分析方法,结合项目评价指标和标准,做出专业或经验判断,形成科学的、公正的评价结论。

5. 绩效评价标准

绩效评价标准主要用于对绩效指标完成情况进行比较,包括:

1)计划标准:预先制定的阶段性目标、预算金额等;

2)行业标准:《污水处理设施环境保护、监督管理办法》、《建设项目环境保护设计规定》等

3)历史标准:参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准;

4)按财政部门和预算部门相关规定确认或认可的其他标准。

(三)绩效评价工作过程

本次绩效评价工作按照“财政统一组织、合理分工、明确责任;业务技术专家辅助,我公司总负责”的原则进行。评价工作分为前期准备、组织实施、评价分析、沟通反馈四个阶段。

1. 前期准备

1)成立评价组:在乌拉特前旗财政局的领导和协调下,本单位成立绩效评价组,明确工作范围和职责,召开评价组成员会议,提出对本次绩效评价的要求,初步确定评价的总体时间安排。

评价组人员组成及分工情况:

项目总负责(绩效管理专家)贺飞,负责审定评价实施方案,负责对项目绩效指标体系表的设定及绩效报告的编制全过程进行监督、指导,对绩效评价报告整体把控。

项目负责人谭月芹,把控项目工作质量和总体进度,负责制定本次评价工作方案、绩效指标体系表,负责编写绩效评价报告。

财务负责人王丰华,负责实地查阅财务账簿、会计凭证进行客观评价,辅助项目负责人制定指标体系打分表中资金投入和资金产出及资金管理等指标分析,对项目管理实施过程中可能存在的问题进行探讨和提出建议等工作。

技术负责人沈雪新,负责查阅施工相关的资料,包括工程规范、质量监督、实际完工量等技术性资料;配合项目负责人制定指标体系表、编写绩效评价报告。

评价组人员冯利平,负责梳理收集到的相关资料,编制工作方案,负责资料整理及数据加工,满意度调查工作,协助项目负责人进行其他评价工作。

2)组织评价组人员进行业务培训。研究财政支出绩效评价和项目预算相关政策文件,制定项目评价方案和项目评价指标体系,使各评价人员对项目情况进一步了解,明确评价工作程序及要求。

2.组织实施

1)下达评价入户通知。由乌拉特前旗财政局下达《绩效评价入户通知》,明确评价依据、任务、时间、人员等事项。相关领导及评价组人员听取被评价单位对应急池建设项目预算的基本情况、资金管理、项目实施及项目取得的成果、成效等方面的汇报。

2)开展自评工作。被评价单位在准备评价资料的同时,组织开展填报项目自评表和撰写项目绩效自评报告。

3)查阅、收集基础数据与审核资料。前期对所收集基础资料进行审阅、分类、整理和加工,分析并进一步提出补充和完善基础数据和资料。

3. 评价分析

根据评价资料的整体情况,进一步加工、归纳和汇总,进行综合分析,分析内容具体如下:

1)应急池建设项目预算目标设置情况:项目预算目标设置的合理性、科学性、明确性及可操作性等。

2)应急池建设项目决策情况:项目预算符合国家相关法律、法规、规章和政策,符合自治区、旗、县、行业相关规划、规范、标准和年度重点工作任务要求。

3)应急池建设项目管理情况:评价分析管理项目预算关于财务、会计、内部审计、组织实施等各项制度的建设情况;年度收支、预决算情况;债券资金管理办法等。

4)应急池建设项目组织实施情况:评价分析项目实施是否符合相关管理规定,调整变更是否有完备的流程和手续等。工程项目施工组织设计、安全生产工作应急方案、建筑施工安全检查方案等完善情况。项目施工开工前的准备、施工是否严格按照施工图进行;工程是否经过相关单位的竣工验收。工程项目相关资料是否清晰完备;档案资料管理是否规范、齐全、可查等。

5)应急池建设项目资金投入情况应急池建设项目预算编制经过科学论证、有明确标准,资金分配有测算依据,分配额度合理,资金额度与工程量相适应。

6)应急池建设项目预算效益情况:通过对应急池建设项目预算的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益等进行分析和归纳总结,加强项目预算绩效管理,强化收入、支出责任,建立科学、合理的绩效评价管理体系,提高资金使用效益,突出资金实施效果。

4. 沟通反馈

评价工作组在对现场评价和非现场评价情况进行梳理、汇总、分析的基础上,对项目总体情况进行综合评价,形成评价结果并撰写绩效评价报告,初稿完成后提交乌拉特前旗财政局就绩效评价报告中反映的问题与城建队进行沟通,在城建队反馈意见的基础上,对报告内容进行补充、修改和完善,形成正式绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过对乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程的前期调查、数据采集与资料收集分析、满意度调查及与被评价单位沟通讨论,并运用本项目财政支出绩效评价指标体系进行定量考核、定性分析,认为本项目立项、决策依据充分,项目目标、指标清晰明确,项目资金落实到位,项目产出满足实施方案要求,项目效益具有一定的效果。

本次项目运用定量和定性分析评价相结合的方法,经过评价专家组考评和综合评价,评价专家组一致认为:该项目最终绩效评价分值为85.99分,绩效评价等级为“良”。具体详见附件一《乌拉特前旗城建队污水处理厂应急池建设工程项目绩效评价体系评分表》。

四、绩效评价指标分析

本次绩效评价指标分析从决策、过程、产出、效率四个方面进行。评价组通过收集、查阅项目档案、财务数据、文件、会议纪要等相关资料,对项目资料进行核实和数据整理,逐一比对相关数据,与项目实施单位座谈沟通,对项目服务对象开展满意度随访调查,从项目决策与立项、目标指标设计、资金管理与使用、组织实施、项目管理、项目产出、效益效果等内容进行全面、客观分析。

(一) 决策评价指标

本项目绩效评价指标体系中,决策评价指标包括“项目立项”、“绩效目标”、“资金投入”3个二级指标及其下设的6个三级指标,评价权重为15%(15分),评价得分为15分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1. 项目立项

项目立项包括“项目立项依据充分性”、“项目立项程序规范性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分,其中:

1)项目立项依据充分性:分值为3分,评价得分为3分。

依据2019年5月27日乌拉特前旗发展和改革委员会《关于巴彦淖尔市乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程可行性研究报告的批复》(乌发改发【2019】68号)、2020年7月14日《关于巴彦淖尔市乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程初步设计批复》(乌发改发【2020】171号)的文件及乌拉特前旗建设工程审批委员会审批确定“城镇污水处理厂提标改造及应急池建设工程”(乌建审字【2018】2号)文件要求,同意建设乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程。

通过核实资料,评价组认为依据乌拉特前旗城建队主管部门的相关会议纪要文件要求,由乌拉特前旗住建局作为污水处理厂应急池项目建设单位。项目立项符合国家法律法规、相关政策要求;符合乌拉特前旗政府政策要求;符合工程建设项目申请程序,该项指标评价为满分。

2)项目立项程序规范性:分值为2分,评价得分为2分,通过核实资料,评价组认为应急池建设项目经过《关于巴彦淖尔市乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程可行性研究报告的批复》(乌发改发【2019】68号)、2020年7月14日《关于巴彦淖尔市乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程初步设计批复》(乌发改发【2020】171号)的文件及乌拉特前旗建设工程审批委员会审批确定“城镇污水处理厂提标改造及应急池建设工程”(乌建审字【2018】2号)文件的批复及事前经过专家论证,项目立项程序规范性符合项目立项程序的要求,该项指标评价为满分。

2.绩效目标

绩效目标包括“绩效目标合理性”、“绩效指标明确性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分,其中:

1)绩效目标合理性:分值为2分,评价得分为2分。

污水处理厂应急池建设项目总体目标为:新建有效容积为10000 m3应急池1座,配套设施为进出口管道、进水格栅、潜水搅拌器、出水提升水泵等设施。

通过核实资料,评价组认为项目所设定的绩效目标符合城市发展的要求,与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关、合理可行、符合客观实际,项目绩效目标设定与项目实施单位或委托单位职责密切相关,与预算单位工作计划相符,与预算确定的投资额或资金量相匹配,项目预期产出效益和效果符合乌拉特前旗政府相关对城市发展管理的要求,该项指标评价为满分。

2)绩效指标明确性:分值为3分,评价得分为3分

项目的绩效目标已细化分解为具体的绩效指标,项目的绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现,与项目施工组织设计、图纸、工程量清单相对应,指标明确性合理可行、符合客观实际,该项指标评价为满分。

3. 资金投入

资金投入包括“项目预算编制科学性”、“项目资金分配合理性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分,其中:

1)项目预算编制科学性:分值为2分,评价得分为2分。

乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程项目由乌拉特前旗财政局全额划拨(2020年6月启用政府债券资金)1,000.00万元。

通过核实资料,评价组认为污水处理厂应急池建设项目预算编制具有明确性、科学性,项目预算编制符合行业标准,资金额度与年度工作目标相适应,该项指标评价为满分。

2)项目资金分配合理性:分值为3分,评价得分为3分。

通过核实资料,评价组认为污水处理厂应急池建设项目资金分配合理,项目预算资金支出与项目具体实施情况匹配;项目预算资金投入分配合理依据充分;债券资金使用及时、准确;支出方向明确为污水处理厂应急池建设工程项目,与项目方案匹配,该项指标评价为满分。

(二)过程评价指标

本项目绩效评价指标体系中,过程评价指标包括“资金管理”、“组织实施”2个二级指标及其下设的5个三级指标,评价权重为25%(25分),评价得分为16.61分,得分率为66.44%,其中各项评价指标得分情况如下:

1. 资金管理

资金管理包括“项目资金到位率”、“项目预算执行率”、“项目债券资金使用合规性”3个三级指标,总分值为8分,评价得分为7.61分,其中:

1)项目资金到位率:分值为2分,评价得分为1.61分。

扣分原因:项目预算资金1,239.61万元,实际到位1,000.00万元,实际到位率80.67%,本项指标扣0.39分。

2)项目预算执行率:分值为2分,评价得分为2分。

实际到位资金1,000.00万元,项目实际支出资金1,000.00万元,预算执行率100%,该项指标评价为满分。

3)项目债券资金使用合规性:分值为4分,评价得分为4分

通过核实资料,评价组认为项目资金的使用符合财务管理办法及相关债券资金管理办法规定,资金的拨付有完整的审批程序和手续;符合项目预算批复或合同规定的用途,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,该项指标评价为满分。

2. 组织实施

组织实施包括“管理制度健全性”、“管理制度执行有效性”2个三级指标,总分值为17分,评价得分为9分,其中:

1)项目管理制度健全性:分值为8分,评价得分为1分。

扣分原因:评价组认为,项目预算单位制定财务管理制度,但没有结合本单位实际制定相应的内控管理制度、项目管理制度、合同管理制度、招投标管理制度、债券资金管理办法、安全文明施工措施费使用管理制度、安全技术交底制度、消防管理制度、工程质量检查验收制度、施工单位安全培训教育制度等相关规章制度,本项指标共扣7分。

2)管理制度执行有效性:分值为9分,评价得分为8分。

评价组通过基础数据收集,对所收集的资料进行核实和全面分析,按照工作方案内容,乌拉特前旗污水处理厂提标改造项目建设应急池工程已按程序完成了可研、环评、规划、设计、工程招标等工作。经评价工作组查阅、问询城建队执行了上级主管部门(住建局)的相关制度,财务核算能够按照财务管理制度执行,起到日常监督检查的作用;项目实施单位在工程建设方面能够严格按照安全文明施工管理制度、安全技术交底制度、消防管理制度、工程质量检查验收等制度执行。但是工程项目竣工后截至评价基准日仍未进行最终财务竣工结算审计,该项指标评价扣1分。

(三)产出评价指标

本项目绩效评价指标体系中,产出评价指标包括“产出数量”、“产出质量”、“产出时效”、“产出成本”4个二级指标及其下设的4个三级指标,评价权重为35%(35分),评价得分,35分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.产出数量

产出数量包括“工程实际完成率”1个三级指标,总分值为10分,评价得分为10分

应急池项目工程依据项目总体目标及项目预期完成时间已如期完成下列指标:

1)新建有效容积10000m3应急池 1 座;

2)新建阀门井3座;

3)购置回转式格栅除污机2台;

4)购置无轴螺旋输送压榨一体机1台;

5)购置增强型潜水排污泵4台;

6)购置混合型潜水搅拌机15台;

7)购置手电两用启闭机5台;

8)购置不锈钢闸门4台;

实际完成率为100%,该项指标评价为满分。

2. 产出质量

产出质量包括“工程质量达标率”1个三级指标,总分值为10分,评价得分为10分

应急池工程项目成立了以项目经理为组长,项目技术负责人和质检员为副组长,各工种工长为成员的质量领导小组,对全部工程的质量进行监督检查。

经评价组核查施工方提供的各项分部分项验收评定记录、原材料复检报告、工程验收证书等文件,应急池工程质量符合设计要求,符合现行国家有关工程施工质量验收规范和标准的要求。已完成的应急池工程项目均已通过建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、监理单位的联合验收。施工质量合格率为 100%;购置材料设备符合设计要求,质量检验达标率100%;工程施工现场安全检查达标率100%;建设过程环保检测达标率100%;该项指标评价为满分。

3. 产出时效

产出时效包括“项目完成及时性”1个三级指标,总分值为8分,评价得分为8分

应急池建设项目计划开工日期为2020年5月15日,计划竣工日期为2020年7月15日,有效工期总日历数60天。实际开工时间为2020年5月15日,实际竣工日期2020年7月15日。完成及时性为项目实际完成时间与计划完成时间的比较,反映和考核项目产出时效目标的实现程度,本项目任务如期完成,该项指标评价为满分。

4. 产出成本

产出成本包括“成本节约率”1个三级指标,总分值为7分,评价得分为7分

本项目计划成本1,239.61万元,实际成本1,239.61万元,成本节约率为0,未造成浪费也未实现节约成本的目标,该项指标评价为满分。

(四)效益评价指标

本项目绩效评价指标体系中,效率评价指标包括“项目效益”一个二级指标及其下设的5个方面三级指标,评价权重为25%(25分),评价得分为19.38分,得分率为78.20%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目效益

项目效益包括“经济效益”、“社会效益”、“生态效益”、“可持续影响”、“满意度”5个三级指标,总分值为25分,评价得分为19.55分。

1)经济效益:体现在应急池的建设能实现减少经济损失;降低污水管网更新和维护成本,提高污水管网覆盖率;带动相关产业发展,提高污水处理效率等的效益。总分值为4分,评价得分为2.8分。

扣分原因建设乌拉特前旗污水处理厂扩容提标项目,是实施流域水污染排放地方标准推动水环境质量改善的需要是实现《全国城镇污水处理及再生利用设施建设十三五规划》的需要是实现乌拉特前旗的经济健康持续发展促进招商引资的需要因此,该项目的建设是非常必需和必要的经济效益比较显著处理后的生活污水可作为灌溉水或其他用途使用,从而节约淡水资源。同时,农村地区环境条件的改善可降低与污染有关疾病的传播,减少由此引起的经济损失。但是,目前基础设置未全面完善,仍应提高污水管网覆盖率,继续完善其他配套基础设施,通过提升、维护相关设备改善基础设施来实现提高污水处理效率的目标。

通过收集资料、整理分析、现场勘查等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论一致认为:

总体来说在经济效益方面有一定效果,但未达到预期,分值取70%,本项指标扣1.2分。

2)社会效益:体现在应急池的建设可有效地解决本地区城市的水污染问题;可改善城市市容,提高卫生水平,保护人民身体健康;保护自然风景,促进城市旅游事业的发展;可改善区域投资环境,促进城市经济发展等方面,总分值为8分,评价得分为5.6分。

扣分原因城市污水处理工程是一项保护环境、为子孙后代造福的公用事业工程,其效益主要表现为社会效益。该工程实施后,可有效地解决乌拉特前旗的水污染问题,为城市服务,为社会服务,可改善城市市容,提高卫生水平,保护人民身体健康,保护自然风景,促进城市旅游事业的发展。同时,可改善区域投资环境,使工业企业不会再因水污染而影响发展,吸引更多的外商投资,促进城市经济发展。因此关系到经济的繁荣和社会的稳定,其社会效益是显著的。但是目前基础设置未全面完善,仍应提高污水管网覆盖率,继续完善其他配套基础设施,通过提升、维护相关设备改善基础设施来实现提高污水处理效率的目标。

通过收集资料、整理分析、现场勘查等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论一致认为:

总体来说在社会效益方面有一定效果,但未达到预期,分值取70%,本项指标扣2.4分。

3)生态效益:体现在应急池的建设能实现经济发展与生态环境保护的相互协调发展;整体提升生态系统功能,降低因渗透对地下水资源的污染;提高人民生活质量,改善城区生活环境等方面,总分值为3分,评价得分为2.1分

扣分原因:城市污水处理是提高人民生活质量,改善城区生活环境,落实“绿水青山就是金山银山”的生态发展理念的重要途径。该项目建成运营,可有效地降低对水体的污染,极大地改善乌拉特前旗的投资环境和人居环境,增强城市的综合承载能力,提高基本公共服务能力,构建良好的生态环境,实现经济发展与生态环境保护的相互协调发展,确保了乌拉特前旗在经济发展的同时不降低生态、人居环境的发展,促进了区域经济可持续发展。该工程的建设,对改善当地区域水环境、促进招商引资、提高区的综合使用功能均有积极作用。

通过收集资料、整理分析、现场勘查等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论一致认为:该项目的建设对改善地表水环境质量,整体提升生态系统功能,降低因渗透对地下水资源的污染,改善人民生活环境方面具有一定的生态效益。但是,因基础设置未全面完善,需继续完善其他配套基础设施,在生态效益方面有一定效果,但未达到预期,分值取70%,本项指标扣0.9分。

4)可持续影响:体现在应急池的建设能实现本地环保基础设施建设的可持续发展需要;为城区可持续发展提供基础条件;实现本地区的经济健康持续发展,保障城市安全运行,提高城市综合承载能力和城镇化发展质量等方面。总分值为6分,评价得分为6分。

污水处理行业属于环保产业之一,是国家鼓励和支持的重点产业。近年来,国家先后出台了多项支持污水处理行业发展的法律法规政策,引导、支持和规范行业的发展2011年我国颁布的《产业结构调整指导目录(2011年本)》,将污水处理业务列为鼓励类项目2011年4月,环保部下发《关于环保系统进一步推动环保产业发展的指导意见》,提出要大力推进环境服务体系建设,在城镇污水处理厂、生活垃圾处理厂和危险废物处置场地等设施运营服务中全面引入市场机制,推进环境基础设施服务的社会化运营和特许经营。因此,本项目符合产业政策要求,项目具有可持续性影响。

本项目既是一项市政工程,同时又是一项控制区域水污染、保护区域水环境的公益性工程;它既可提高乌拉特前旗环保基础设施水平,加快本地工业开发区社会经济发展和城镇化步伐,又可以促进本地工业区经济与社会的可持续发展。因此项目具有较好的社会、经济与环境效益。

通过收集资料、整理分析、现场勘查等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论一致认为:该项目的建设对项目未来的发展以及项目创新水平的提高,为实现乌拉特前旗环保基础设施建设的可持续健康发展起到了推动作用,因此具有一定效果。该项指标评价为满分。

5)满意度:市民满意度,总分值为4分,评价得分为2.88分

扣分原因:污水处理厂工程项目是社会化的系统工程,需要政府部门的主导和社会公众的积极参与,特别是项目实施区域居民的积极参与。为此本次绩效评价设计了社会公众满意度调查问卷,并对企业职工和居民进行发放。

本次绩效评价发放调查问卷50份,收回有效问卷50份,回收率100%,满意度调查情况分析如下:

拉特前旗污水急池建设项目满意度汇总统计

序号

调查项目

收到有效问卷

 调查统计情况

分类项目

数量

百分比

1

您对污水处理应急池建设项目了解吗?

50

非常了解

4

8.00%

比较了解

24

48.00%

一般

19

38.00%

不太关心

3

6.00%

2

您对污水处理应急池建设项目实施情况满意吗?

50

非常满意

16

32.00%

比较满意

23

46.00%

一般

10

20.00%

不满意

1

2.00%

3

您认为近年以来水质是否有改善?

50

有很大改善

34

68.00%

没能根除污染

15

30.00%

效果甚微

1

2.00%

不清楚

 

0.00%

4

您所在的地区是否重视污水处理?

50

非常重视

23

46.00%

比较重视

21

42.00%

一般

6

12.00%

没有效果

 

0.00%

5

您认为造成周边水污染的最主要的原因是?

50

工业污染

 

0.00%

生活中的废水、垃圾

 

0.00%

其他

 

0.00%

不知道

 

0.00%

6

您对本项目整体效果是否满意?

50

非常满意

15

30.00%

比较满意

26

52.00%

一般

8

16.00%

不满意

1

2.00%

7

您所在的地方有进行过环保宣传吗?

50

有,经常

33

66.00%

偶尔

13

26.00%

一两次

4

8.00%

从无  

 

0.00%

8

您对部门在依法办事、依法行政方面是否满意?

50

非常满意

20

40.00%

比较满意

22

44.00%

一般

8

16.00%

不满意

 

0.00%

9

您对部门在宣传国家环保政策、普及环保法规常识方面的工作是否满意?

50

非常满意

20

40.00%

比较满意

20

40.00%

一般

10

20.00%

不满意

 

0.00%

10

针对生活污水处理您还有哪些建议?              无

 

1)非常满意占38.22%

2)比较满意占45,78%

3)一般满意占14.89%

4)不满意占1.11%

按折标方法:非常满意取值1;比较满意取值0.8;一般满意取值0.6;不满意取值0。

社会公众满意度=(非常满意比例×1+比较满意比例×0.8+一般满意比例×0.6+不满意比例×0)。

社会公众满意度=(38.22%×1+45.78%×0.8+14.89%×0.6+1.11%×0)=83.77%。

评分标准:市民满意度≥95% 得4分,每降低1个百分点扣0.1分

综合以上汇总统计总体满意度为83.77%,本项指标得分2.88分,扣1.12分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

1.在资金管理方面,为合法、合规使用项目资金,乌拉特前旗城建队采取了如下一些控制措施:

1)根据乌拉特前旗财政局关于财政预算资金使用的相关规定和城建队专项业务经费预算明细、财政局政府采购相关政策的要求严格控制财政支出项目的使用。 

2)城建队领导及各部门负责人、会计出纳、经办人员负责财政支出的监督管理,实行项目规范核算、项目规范建账,随时掌握和监督项目资金开支情况,严格按照规定使用项目资金,报销前对资金使用情况进行验收,确保资金使用到位;不存在超范围支出、挤占挪用等违规行为,完成了项目建设的预期目标。

2.在污水处理建设方面,污水处理厂在正常运行时也会存在一些不足,当发生突发事故时,会造成污水不能进行处理,而直接排放,未经处理的污水直接排放会对环境造成极大污染。为了响应环保部门的要求,乌拉特前旗政府决定建设污水应急池1座是 十分必要的,也是十分紧迫的。为使环境保护事业能够跟上经济发展的步伐,彻底消除城区污水对水体的污染,保护当地的生态环境, 保证人民的身体健康,具有显著的社会效益、经济效益和环境效益。通过适当的技术手段,不但能将污水无害化,保护自然环境及人文环境, 必定能实现当地的可持续发展,对水资源保护、改善流域的生态环境具有十分重要的意义。

(二)存在的问题

1.项目管理制度及单位内控体系不健全

城建队没有结合本单位实际制定了相关的管理制度,内控体系及管理制度(办法)存在缺失,未能体现约束机制。

原因分析:通过收集资料、整理分析等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论经评估,城建队是住建局的下属单位,重点工作是落实国家和地区政策、方针和路线,在执行职能和责任方面以及在城市基础设施建设方面制定相关制度重视程度不够。

2.污水处理厂应急池项目效益体现不明显

目前污水处理厂基础设置未全面完善,仍应提高污水管网覆盖率,继续完善其他配套基础设施,通过提升、维护相关设备改善基础设施来实现提高污水处理效率的目标。总体来说在提升经济效益、社会效益等方面未全面达到设计预期效果,

原因分析:通过收集资料、整理分析等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论评估,乌拉特前旗污水处理厂目前只是新增了预防突发事件的应急池项目,未全面提高污水处理能力,应继续利用污水处理厂预留用地进行整体提标改造,进一步提高污水处理厂的污水处理能力,改善乌拉特前旗的人居环境和城市面貌,切实增强人民群众的幸福感、获得感和安全感。

3.预算单位报销发票抬头与单位名称不符

乌拉特前旗城市建设维护队为乌拉特前旗住房和城乡建设局的二级单位,项目预算单位为乌拉特前旗城市建设维护队;项目管理单位均为乌拉特前旗住房和城乡建设局乌拉特前旗城市建设维护队列支“事业支出-资本性支出”后附发票抬头为乌拉特前旗住房和城乡建设局。

六、有关建议

(一)强化应急预案,提高污水处理保障能力

污水处理厂应急池是应急预案的一个有机完整的体系,不仅需要合理的硬件设施,也需要响应机制。优化的事故应急池如果不能执行响应措施,则小容积的事故应急池是不具备抗风险能力的,所以应急响应以及整个预案要经常训练,在应急关头发挥应有的作用。

(二)建立健全内控建设及管理制度

建立健全内控制度管理体系,完善管理制度是单位有效运转的基础,建议尽快建立健全内控制度、内控管理体系及单位层面、业务层面缺失的各项目管理制度;确保污水处理项目的运营管理高效、规范,单位应严格按照《地方政府债券资金管理办法》的要求,加强财政预算专项资金管理,做到专项资金收入来源渠道清晰、专款专用,专项资金支出方向明确、真实、可靠和依据充分。

(三)后续及时跟进,保障项目效益充分发挥

乌拉特前旗污水处理厂应急池建设工程是一项关系到国计民生的重要项目,工程实施后,将会大大消除水体的污染,改善水域生态环境,改善城镇卫生环境,为减轻污水对环境的污染,促进城镇的可持续发展和人民生活水平的持续提高,确保工程尽快使用,充分发挥项目预期效果和效益

(四)加强财务管理,完善财务报销制度

 建议严格执行《会计法》第三章 第十七条 “会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充”的相关规定。

、附件

附件一拉特前旗城建队污水处理厂应急池工程项目支出绩效评价指标体系表

附件二 专家意见汇总表

附件三 满意度调查问卷及统计表

附件四 内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司营业执照复印件

 

   :内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

:   2021年9月30日