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乌拉特前旗园林绿化服务中心绿化维护项目绩效评价报告

乌拉特前旗政府门户网站 2021年11月23日 编辑: 来源:内蒙古自治区巴彦淖尔市乌拉特前旗民政局

 

 

乌拉特前旗园林绿化服务中心

绿化维护目绩效评价报告

                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

委托方:乌拉特前旗财政局

承担单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

2021年9月

 



目录

      前言  

一、基本情况

(一)项目概况

1.项目背景

2.主要内容及实施情况

3.资金投入和使用情况

(二)项目绩效目标

1.项目总体目标

2.项目阶段性目标

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

2.绩效评价对象

3.绩效评价范围

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价依据、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

2.绩效评价指标体系

3.绩效评价依据

4.绩效评价方法

5.绩效评价标准

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

2.组织实施

3.评价分析

4.沟通反馈

三、综合评价情况及评价结论

四、绩效评价指标分析

(一)决策评价指标

1.项目立项

2.绩效目标

3.资金投入

(二)过程评价指标

1.资金管理

2.组织实施

(三)产出评价指标

    1.产出数量

2.产出质量

3.产出时效

4.产出成本

(四)效益评价指标

五、主要经验及做法、存在的问题

(一)主要经验及做法

1.资金管理方面


2.城市绿化维护建设方面

(二)存在的问题

    1. 内控制度不健全

2.城市园林绿化维护项目目前各方面效益体现不明显

六、有关建议

(一)完善内控建设、强化预算管理

(二)加强绿化维护养护资金绩效管理,提高财政资金效率

(三)加强宣传教育,树立社会公众公德意识

七、附件

 

 

 


 


前言

为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号),进一步规范财政项目支出,提高绩效管理的质量和水平,根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预[2020]10号)、内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发〔2021〕5号)、《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》(巴政发[2021]5号)、《乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案》(乌政发[2021]117号)的要求,内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司接受乌拉特前旗财政局的委托,组织了公司财务专家、绩效管理专家及技术专家共同组成本项目的绩效评价专家团队,对乌拉特前旗园林绿化服务中心绿化维护项目的预算支出进行绩效评价。

本次评价主要采用项目绩效目标预先设定和实现的效果进行比较,评价过程中坚持了科学规范、系统相关、突出重点和简便高效的原则,做到了标准统一、资料可靠、信息真实。评价过程分为前期准备、组织实施和分析评价三个阶段,采取定量分析与定性分析相结合的方法。通过实地听取汇报、查阅档案资料、发放调查问卷等方式开展评价,我公司依据《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发〔2021〕5号),从项目决策、项目实施过程、项目产出和项目效益等方面进行了全面的评价并形成此绩效评价报告。

一、基本情况

项目基本情况主要阐述项目背景、项目主要内容及实施情况、项目预算部门及实施主体情况、项目资金投入和使用情况和项目绩效目标(包括总体目标和阶段性目标)。

(一)项目概况

1. 项目背景

园林绿化在城市化建设中占有举足轻重的作用,是城市园林发展的必然趋势。因此,必须要重视城市园林绿化建设的生态及可持续发展。随着乌拉特前旗社会经济的发展,人民生活水平的改善,社会各界对城区生活环境和工作环境的要求越来越高。乌拉特前旗旗委、旗政府顺应民意,把城区园林绿化建设作为改善城市生态环境,美化城市,提升城市形象和品位,促进社会和谐发展的一项重要工作来抓。适应创建园林式、花园式生态城市等专项活动的要求,城区公共绿地面积不断扩大,养护任务迅速增加,原有的绿化养护管理体制已不能适应形势的发展要求。

2020年乌拉特前旗园林绿化服务中心(原乌拉特前旗园林绿化管理局)按照“突出特色、提档升级、建设精品、精细管养”的思路,进一步加大绿化力度,争创国家级园林城市,大力改善人居环境。扩大绿地面积对白彦花大街西延伸段、红旗北街、乌兰牧骑广场等地段进行绿化;对地理条件差的地段全部进行换土;对公园、十字路口绿地的绿化、硬化及节点景观改造进行提档升级,增加绿化树种;加大行道树的补植工作,选择适宜标准的苗木,逐渐使行道树没有缺苗,绿篱整齐一致,乔灌木整形修剪;加强绿地防火工作,巩固建设成果,高标准完成绿化维护任务。

2. 主要内容及实施情况

1)项目的主要内容

随着城市经济建设的高速发展和城市人口增加,城市规模不断扩大,城市出现建设用地紧张、城市园林绿化基础设施不足等问题。为有效缓解城市发展与土地资源紧张的矛盾,改善乌拉特前旗人居环境和城市面貌,2020年乌拉特前旗园林绿化服务中心按照“突出特色、提档升级、建设精品、精细管养”的思路,克服疫情困扰,加大城市园林绿化工作力度,启动国家级园林县城创建相关工作,积极推动城市绿化向园艺化方向发展,改善人居环境。

2)项目具体实施情况

1)对白彦花大街西延伸段、红旗北街、乌兰牧骑广场、高速收费站出口、乌拉特大街东延伸段等地段进行绿化建设改造,实行针阔混交、乔灌花草搭配,完成绿化维护面积15万平方米;

 2)加快城区裸露地绿化工作,将裸露空地进行美化,全部种植一年生花草,完成建设绿地3万平方米;

3)完善林海公园基础设施,安装景观灯、高杆照明灯等公园内亮化设施,对城区绿地供水管网、步道、花架等及时更新维护,提高公园建设成效。

项目总投资为299.09万元,全部为财政拨款;项目工期于2020年1月1日开工,2020年12月31日完工。

3.资金投入和使用情

1资金的投入情况

乌拉特前旗园林绿化工程项目预算资金为299.09万元,财政投入资金为299.09万元,资金到位率100%。

2020年度收到财政拨款统计表 (单位万元)

年度

月份

摘要

金额

合计

2020

4

收到财政拨款

             8.74

       8.74

2020

5

收到财政拨款

            58.26

      58.26

2020

6

收到财政拨款

            17.14

      17.14

2020

7

收到财政拨款

            27.43

      27.43

2020

8

收到财政拨款

            38.85

      38.85

2020

9

收到财政拨款

             6.09

       6.09

2020

10

收到财政拨款

            22.08

      22.08

2020

11

收到财政拨款

            91.81

      91.81

2020

12

收到财政拨款

            24.60

      24.60

2020

1-12

收到财政拨款

             4.09

       4.09

 

 

 合计

           299.09

     299.09

 

2资金的使用情况

2020年财政资金299.09万元已全部用于园林日常维修、维护及水电费用,支付率100%,详细见下表:

 

2:项目资金支出金额明细表

单位

 

序号

单位名称

摘要

金额

备注

1

乌拉特前旗园林绿化服务中心

养护人员劳务费

4.09

 

2

乌拉特前旗园林绿化服务中心

购置绿化车辆

24.00

 

3

乌拉特前旗园林绿化服务中心

水费

146.41

 

4

乌拉特前旗园林绿化服务中心

电费

12.03

 

5

乌拉特前旗园林绿化服务中心

维修(护)费

75.04

 

6

乌拉特前旗园林绿化服务中心

绿化车辆运行费

37.52

 

合计

 

299.09

 

(二)项目绩效目标

1. 项目总体目标

随着城市经济建设的高速发展和城市人口增加,城市规模不断扩大,城市出现建设用地紧张、城市园林绿化基础设施不足等问题。为有效缓解城市发展与土地资源紧张的矛盾,改善乌拉特前旗人居环境和城市面貌,2020年乌拉特前旗园林绿化服务中心按照“突出特色、提档升级、建设精品、精细管养”的思路,克服疫情困扰,加大城市园林绿化工作力度,达成以下总体目标

绿化运行维护车辆17辆、绿化日常维修维护面积656.4公顷、绿化养护1人、购置绿化小型机具15台、绿化养护用水量85万吨、绿化养护用电量26万度。年度总预算金额299.09万元。

2. 项目阶段性目标

依据项目总体目标,制定阶段性目标如下:

目标1:绿化运行维护车辆17辆;绿化日常维修维护面积656.4公顷;绿化养护人员1人;购置绿化小型机具15台;绿化日常养护用水量85万吨;绿化日常养护用电量26万度。

目标2:对白彦花大街西延伸段、红旗北街、乌兰牧骑广场、高速收费站出口、乌拉特大街东延伸段等地段进行绿化建设改造,实行针阔混交、乔灌花草搭配,完成绿化面积15万平方米;美化裸露空地种植一年生花草,完成绿化面积3万平方米。

目标3:年度预算总金额299.09万元。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1. 绩效评价目的

为了进一步加强财政支出管理,提高财政资金使用效益,加强乌拉特前旗园林绿化维护项目专项资金管理,完善财政资金使用规范性、安全性和有效性,对乌拉特前旗园林绿化维护项目做出综合性评价。

通过绩效评价,查验专项资金管理和使用是否规范,财务信息是否合规、完整,资产配置是否合理有效,项目立项依据是否充分,项目管理及实施是否科学合理,是否有管理监督机制,管理制度、财务制度及内控体系是否健全适用等用以体现项目管理和专项资金管理水平。根据乌拉特前旗园林绿化维护项目的绩效评价指标体系,采用科学的评价方法,对项目目标完成情况进行科学验证,对项目产出效果、效益、可持续影响和满意度调查评价分析是否达到预期目标,进一步总结经验和做法,提出项目存在的问题和合理化建议。为政府、财政部门提供项目资金投资决策依据,为进一步明确财政专项资金使用方向提供参考。

2. 绩效评价对象

按照旗委、旗政府的统一安排部署,乌拉特前旗园林绿化服务中心坚持以人为核心的城镇化理念,按照适度超前、合理布局、完善网络、提升质量的总体思路,大力提升城市环境基础保障水平,努力改善乌拉特前旗人居环境和城市面貌。

根据《内蒙古自治区城镇绿化管理办法》的规定,加强单位、居住小区附属绿地建设、养护管理的监管力度。切实改善人居和办公环境,以城市园林工作“提档升级、精种细管向园艺方向发展”和巩固“内蒙古自治区园林县城”创建成果为目的,精心谋划2020年乌拉特前旗城市园林绿化建设、改造、补植、养护、管理等各项工作,为争创“国家级园林城市”奠定坚实的基础。

该项目建设单位为乌拉特前旗园林绿化服务中心,乌拉特前旗园林绿化服务中心城区园林绿化维护项目总投资为299.09万元,实际投入资金299.09万元作为本次绩效评价对象。

3. 绩效评价范围

本次绩效评价范围为乌拉特前旗园林绿化服务中心园林绿化项目各阶段资金的执行情况,以及截止到评价时点的各类效益的体现情况。从项目立项决策、项目预算资金投入及使用、项目管理、项目组织实施及质量控制、资金管理制度建设、项目目标完成情况、项目产出及效果等进行综合性分析评价。本次绩效评价的期间为2020年1月1日-2020年12月31日。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价依据、评价方法、评价标准

1. 绩效评价原则

本次绩效评价严格执行《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发〔2021〕5号)、《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》的通知要求,按照规范的程序进行组织和实施绩效评价工作,对项目绩效进行客观、公正的反映。做到评价工作流程清晰顺畅,评价工作步骤科学、合理,评价工作开展规范科学。采用定量与定性分析相结合的方法对评价对象和内容进行分析评价。

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关、公开透明等原则,按照从决策到过程、产出、效果和影响力的绩效逻辑路径,结合乌拉特前旗园林绿化服务中心园林绿化项目的实际情况,通过指标设计和量化分析、检验财政支出的效果。从项目决策、项目管理和项目绩效等方面,综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,总结经验做法,反思项目实施和管理中的问题,提出合理化的参考意见,以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

本次绩效评价工作主要从以下几个原则出发:

1)科学公正。运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目绩效进行客观、公正的反映。

2)激励约束。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。

3)公开透明。绩效评价结果应依法依规公开,并自觉接受社会监督。

2. 绩效评价指标体系

1)绩效评价指标的确定

本次评价指标体系是根据内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》(内政办发2021〕5号)文件的要求,在乌拉特前旗园林绿化服务中心园林绿化工程项目具体属性的基础上制定的,与评价对象密切相关,能够全面反映项目决策、项目管理、资金管理、产出和效益。评价指标遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则,以评价对象和评价内容为基础,充分考虑评价指标和评价目标关联度,采用能反映评价要求的核心指标,采取定量指标和定性指标相结合的方式系统反映财政支出与项目实施所产生的经济效益、社会效益及可持续影响等,深入分析乌拉特前旗园林绿化服务中心园林绿化维护项目的特点,兼顾了获取数据资料的具体情况和可操作性。本次评价指标体系不仅满足本次绩效评价工作的需要,对于同类项目绩效评价也尽可能的提供借鉴和参考。

评价组依据财政部、自治区、巴彦淖尔市针对预算绩效评价有关的规定统一制定的共性指标,以决策、过程、产出和效益4项为一级评价指标,结合乌拉特前旗园林绿化服务中心园林绿化工程项目获取文件、资料的基础上进一步细化,构建绩效评价指标体系,绩效评价指标体系如下表:

3乌拉特前旗园林绿化服务中心工程项目绩效评价指标

次与权重分值表

一级指标

二级指标

三级指标

分值

权重比

决策 (15分)

项目立项

园林绿化项目立项依据充分性

2

15%

园林绿化项目立项程序规范性

3

绩效目标

园林绿化项目绩效目标合理性

2

园林绿化项目绩效指标明确性

3

资金投入

园林绿化项目预算编制科学性

2

园林绿化项目资金分配合理性

3

过程(25分)

资金管理

园林绿化项目资金到位率

2

25%

园林绿化项目预算执行率

2

园林绿化项目资金使用合规性

4

组织实施

园林绿化项目管理制度健全性

8

园林绿化项目制度执行有效性

9

产出(35分)

产出数量

园林绿化工程实际完成率

10

35%

产出质量

园林绿化工程质量达标率

10

产出时效

园林绿化项目完成及时率

8

产出成本

园林绿化项目成本节约率

7

效率(25分)

项目效益

经济效益

 

25%

社会效益

8

生态效益

7

可持续影响

6

满意度

4

合计

100

100%

 

 

 

3. 绩效评价依据

1)法规、政策依据

1)《中华人民共和国预算法》

2)《中华人民共和国会计法》

3《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发201834号)

4)《项目支出绩效评价管理办法》财预〔2020〕10号

5《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》(内政办发20215号)

6《巴彦淖尔市全面实施预算绩效管理试点工作方案》

7《乌拉特前旗全面实施预算绩效管理试点工作方案》

8《内蒙古自治区城镇绿化管理办法》

9)其他相关文件

2)评价工作资料

1) 乌拉特前旗园林绿化服务中心按照本次绩效评价资料确认单上提供的基础资料;

2) 项目实施单位对财政预算项目建设、资金支出、绩效实现情况进行的自查、自评资料;

3) 评价工作组通过调查、核实和问询等评价方式获得的资料。

4.绩效评价方法

根据该项目预算执行的实际情况和项目的资金属性特点,依据项目承担单位对本项目的自评所采用的定量和定性评价方法比较分析,本次评价主要采用的评价分析方法为:成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众评判法。

1)成本效益分析法主要应用于项目资金分配、使用和使用后产出及效益进行关联性分析。

2)比较分析方法主要应用于项目承担单位对项目支出的绩效管理目标设定、目标调整、目标达成和形成的自评价报告结果,通过定量、定性指标评价比较进行综合性分析。

3)因素分析法主要应用影响项目支出绩效目标、预算执行、产出和效果等内外部综合因素分析,如地方财政管理、项目管理、组织实施管理、质量管理、资金拨付、人力资源配置、地方政策、内控管理等因素影响项目组织、实施和效果等分析。

4)公众评判分析法主要应用项目支出在组织实施管理方面通过抽样调查、座谈和调取资料形式,了解项目管理实施管理真实情况;在评价评分方面咨询行业专家对项目实施效益尤其是定性指标和行业专业性指标进行设定和综合评分分析;在项目满意度方面采用调查问卷方式进行满意度分析。

在充分了解项目管理、实施和效果情况的基础上,通过以上评价分析方法,结合项目评价指标和标准,做出专业或经验判断,形成科学的、公正的评价结论。

5. 绩效评价标准

绩效评价标准主要用于对绩效指标完成情况进行比较,包括:

1)计划标准:预先制定的阶段性目标、预算金额等;

2)行业标准:城市绿化工程施工及验收规范》(CJJ/82-99城市居民区规划设计规范》(GB50180/-93

3)历史标准:参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准;

4)按财政部门和预算部门相关规定确认或认可的其他标准。

(三)绩效评价工作过程

本次绩效评价工作按照“财政统一组织、合理分工、明确责任;业务技术专家辅助,我公司总负责”的原则进行。评价工作分为前期准备、组织实施、评价分析、沟通反馈四个阶段。

1. 前期准备

1)成立评价组:在乌拉特前旗财政局的领导和协调下,本单位成立绩效评价组,明确工作范围和职责,召开评价组成员会议,提出对本次绩效评价的要求,初步确定评价的总体时间安排。

评价组人员组成及分工情况:

项目总负责(绩效管理专家)贺飞,负责审定评价实施方案负责对项目绩效指标体系表的设定及绩效报告的编制全过程进行监督、指导,对绩效评价报告整体把控。

项目负责人谭月芹,把控项目工作质量和总体进度,负责编制本次评价工作方案、绩效指标体系表,负责编写绩效评价报告。

财务专家王丰华,负责实地查阅财务账簿、会计凭证进行客观评价,辅助项目负责人制定指标体系中资金投入和资金产出及资金管理等指标分析,对项目管理实施过程中可能存在的问题进行探讨和提出建议等工作。

技术负责人沈雪新,负责查阅施工相关的资料,包括工程规范、质量监督、实际完工量等技术性资料;配合项目负责人制定指标体系表、编写绩效评价报告。

评价组人员冯利平,负责梳理收集到的相关资料,负责资料整理及数据加工,满意度调查工作,协助项目负责人进行其他评价工作。

2)组织评价组人员进行业务培训。研究财政支出绩效评价和园林绿化项目预算相关政策文件,制定项目评价方案和项目评价指标体系,使各评价人员对项目情况进一步了解,明确评价工作程序及要求。

2.组织实施

1)下达评价入户通知。由乌拉特前旗财政局下达《绩效评价入户通知》,明确评价依据、任务、时间、人员等事项。相关领导及评价组人员听取被评价单位对园林绿化项目预算的基本情况、资金管理、项目实施及项目取得的成果、成效等方面的汇报。

2)开展自评工作。被评价单位在准备评价资料的同时,组织开展填报项目自评表和撰写项目绩效自评报告。

3)查阅、收集基础数据与审核资料。前期对所收集基础资料进行审阅、分类、整理和加工,分析并进一步提出补充和完善基础数据和资料。

3. 评价分析

根据评价资料的整体情况,进一步加工、归纳和汇总,进行综合分析,分析内容具体如下:

1)园林绿化项目预算目标设置情况:项目预算目标设置的合理性、科学性、明确性及可操作性等。

2)园林绿化项目决策情况:项目预算符合国家相关法律、法规、规章和政策,符合自治区、旗、县、行业相关规划、规范、标准和年度重点工作任务要求。

3)园林绿化项目管理情况:评价分析管理项目预算关于财务、会计、内部审计、组织实施等各项制度的建设情况;年度收支、预决算情况;债券资金管理办法等。

4)园林绿化项目组织实施情况:评价分析项目实施是否符合相关管理规定,调整变更是否有完备的流程和手续等。绿化维护项目开工前的准备工作及施工是否严格按照施工图进行;绿化维护项目是否经过相关单位的质量验收。项目相关资料是否清晰完备;档案资料管理是否规范、齐全、可查等。

5)园林绿化项目资金投入情况园林绿化项目预算编制经过科学论证、有明确标准,资金分配有测算依据,分配额度合理,资金额度与工程量相适应。

6)园林绿化项目预算效益情况:通过对园林绿化项目预算的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益等进行分析和归纳总结,加强项目预算绩效管理,强化收入、支出责任,建立科学、合理的绩效评价管理体系,提高资金使用效益,突出资金实施效果。

4. 沟通反馈

评价工作组在对现场评价和非现场评价情况进行梳理、汇总、分析的基础上,对项目总体情况进行综合评价,形成评价结果并撰写绩效评价报告,初稿完成后提交乌拉特前旗财政局就绩效评价报告中反映的问题与园林服务中心进行沟通,在园林服务中心反馈意见的基础上,对报告内容进行补充、修改和完善,形成正式绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

通过对乌拉特前旗园林绿化服务中心绿化维护项目的前期调查、数据采集与资料收集分析、满意度调查及与被评价单位沟通讨论,并运用本项目财政支出绩效评价指标体系进行定量考核、定性分析,认为本项目立项、决策依据充分,项目目标、指标清晰明确,项目资金落实到位,项目产出满足实施方案要求,项目效益具有一定的效果。

本次项目运用定量和定性分析评价相结合的方法,经过评价专家组考评和综合评价,评价专家组一致认为:该项目最终绩效评价分值为95分,绩效评价等级为“优”。具体详见附件一《乌拉特前旗园林绿化服务中心绿化维护项目支出评价评分表》。

四、绩效评价指标分析

本次绩效评价指标分析从决策、过程、产出、效益四个方面进行。评价组通过收集、查阅项目档案、财务数据、文件、会议纪要等相关资料,对项目资料进行核实和数据整理,逐一比对相关数据,与项目实施单位座谈沟通,对项目服务对象开展满意度随访调查,从项目决策与立项、目标指标设计、资金管理与使用、组织实施、项目管理、项目产出、效益效果等内容进行全面、客观分析。

(一)决策评价指标

本项目绩效评价指标体系中,决策评价指标包括“项目立项”、“绩效目标”、“资金投入”3个二级指标及其下设的6个三级指标,评价权重为15%(15分),评价得分为15分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目立项

项目立项包括“项目立项依据充分性”、“项目立项程序规范性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分,其中:

1)项目立项依据充分性:分值为2分,评价得分为2分。

通过核实资料,评价组认为依据乌拉特前旗主管部门的相关会议纪要文件要求,由乌拉特前旗园林绿化服务中心作为城市园林绿化维护项目建设单位。项目立项符合国家法律法规、相关政策要求;符合乌拉特前旗政府政策要求,符合乌拉特前旗园林绿化服务中心职责范围,该项指标评价为满分

2)项目立项程序规范性:分值为3分,评价得分为3分,通过核实资料,评价组认为城市园林绿化维护项目立项程序规范性符合项目立项程序的要求,符合部门2020年度工作计划要求;符合乌拉特前旗财政局批复下达的2020年度部门预算;符合改善乌拉特前旗人居环境和城市面貌的要求,该项指标评价为满分

2.绩效目标

绩效目标包括“绩效目标合理性”、“绩效指标明确性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分,其中:

1)绩效目标合理性:分值为2分,评价得分为2分。

通过核实资料,评价组认为项目所设定的绩效目标符合城市发展的要求,与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关、合理可行、符合客观实际,项目绩效目标设定与项目实施单位或委托单位职责密切相关,与乌拉特前旗园林绿化服务中心工作计划相符,与预算确定的投资额或资金量相匹配,项目预期产出效益和效果符合乌拉特前旗政府相关对城市发展管理的要求,该项指标评价为满分

2)绩效指标明确性:分值为3分,评价得分为3分

通过核实资料,评价组认为项目的绩效目标已细化分解为具体的绩效指标,项目的绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现,与项目实施的清单相对应,指标明确性合理可行、符合客观实际,该项指标评价为满分

3. 资金投入

资金投入包括“项目预算编制科学性”、“项目资金分配合理性”2个三级指标,总分值为5分,评价得分为5分,其中:

1)项目预算编制科学性:分值为2分,评价得分为2分。

通过核实资料,评价组认为乌拉特前旗园林绿化服务中心城市绿化维护项目预算编制具有明确性、科学性,项目预算编制符合行业标准,资金额度与年度工作目标相适应,该项指标评价为满分

2)项目资金分配合理性:分值为3分,评价得分为3分。

通过核实资料,评价组认为乌拉特前旗园林绿化服务中心城市绿化维护项目资金分配合理,项目预算资金支出与项目具体实施情况匹配;项目预算资金投入分配合理依据充分;专项资金使用及时、准确;支出方向明确为城市绿化维护项目,与项目方案匹配,该项指标评价为满分

(二)过程评价指标

本项目绩效评价指标体系中,过程评价指标包括“资金管理”、“组织实施”2个二级指标及其下设的5个三级指标,评价权重为25%(25分),评价得分为23分,得分率为92%,其中各项评价指标得分情况如下:

1. 资金管理

资金管理包括项目资金到位率”、“项目预算执行率”、“项目资金使用合规性”3个三级指标,总分值为8分,评价得分为8分,其中:

1)项目资金到位率:分值为2分,评价得分为2分。

项目资金到位率是实际到位资金与预算资金的比率。

该项目预算资金299.09万元,实际到位资金299.09万元,资金到位率100%,该项指标评价为满分

2)项目预算执行率:分值为2分,评价得分为2分。

城市绿化项目预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。实际到位资金299.09万元,实际支出资金299.09万元,预算执行率100%,该项指标评价为满分

3)项目资金使用合规性:分值为4分,评价得分为4分

通过核实资料,评价组认为项目资金的使用符合财务管理办法及相关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批程序和手续;符合项目预算批复的用途,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,该项指标评价为满分

2. 组织实施

组织实施包括管理制度健全性”、“管理制度执行有效性”2个三级指标,总分值为17分,评价得分为15分,其中:

1)项目管理制度健全性:分值为8分,评价得分为6分。

扣分原因:评价组认为,项目实施单位已制定相应的财务管理制度等相关规章制度,基本能够满足日常工作运行,属于单位及业务层面管理制度,但是,在项目管理方面,未建立健全内控管理制度,扣1分;未建立项目资金管理办法,扣1分;本项指标共扣2分。

2)管理制度执行有效性:分值为9分,评价得分为9分。

评价组通过基础数据收集,对所收集的资料进行核实和全面分析,按照工作方案内容,乌拉特前旗园林绿化服务中心城市绿化工程已按程序完成了年度工作计划。经评价工作组查看、了解乌拉特前旗园林绿化服务中心管理制度等资料,认为财务核算能够按照财务管理制度执行,起到日常监督检查的作用该项指标评价为满分

(三)产出评价指标

本项目绩效评价指标体系中,产出评价指标包括“产出数量”、“产出质量”、“产出时效”、“产出成本”4个二级指标及其下设的4个三级指标,评价权重为35%(35分),评价得分,35分,得分率为100%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.产出数量

产出数量包括实际完成率”1个三级指标,总分值为10分,评价得分为10

依据项目总体目标及项目预期完成时间要求,绿化维护项目已按期完成以下目标:

1)日常维修维护绿化面积656.4公顷;

2)绿化运行维护车辆17辆;

3)购置绿化小型机具15台;

4)绿化日常养护用水量85万吨;

5)绿化日常养护用电量26万度;

6)绿化日常养护劳务人员1人。

实际完成率100%,该项指标评价为满分。

2. 产出质量

产出质量包括质量达标率”1个三级指标,总分值为10分,评价得分为10分

乌拉特前旗园林绿化服务中心在绿化维护项目上,择优选用绿化养护队伍,实行专业化管理,充分利用自身的技术优势,合理配置生产资料和劳动资源,集中精力抓好养护维护工作,管理全面到位,确保了养护维护水平和质量。

经评价组核查乌拉特前旗园林绿化服务中心提供的各项分部分项验收评定记录、项目验收证书等文件,绿化维护项目质量符合设计要求,符合现行国家有关城市绿化工程质量验收规范和标准的要求。已完成的绿化维护项目均已通过验收,项目验收质量合格率为 100%;购置设备机具符合国家标准要求,质量检验达标率100%;维修维护绿化面积覆盖率达到100%;绿化项目成活率达到95%以上;该项指标评价为满分。

3. 产出时效

产出时效包括“完成及时率”1个三级指标,总分值为8分,评价得分为8分

按照年度工作计划,城市绿化维护项目自2020年1月1日起实施,至 2020年12月31日结束,完成及时率100%,该项指标评价为满分。

4. 产出成本

产出成本包括“成本节约率”1个三级指标,总分值为7分,评价得分为7分

本项目期计划成本299.09万元,实际成本299.09万元,成本节约率为0,未造成浪费也未实现节约成本的目标,该项指标评价为满分。

(四)效益评价指标

本项目绩效评价指标体系中,效益评价指标包括“项目效益”一个二级指标及其下设5个三级指标评价权重为25%(25分),评价得分为22分,得分率为88%,其中各项评价指标得分情况如下:

1.项目效益

包括“经济效益”、“社会效益”、“生态效益”、“可持续影响”、“满意度”5个三级指标,总分值为25分,评价得分为22分

1)经济效益:不适用

2)社会效益:总分值为8分,评价得分为6.4

扣分原因:通过收集资料、整理分析、现场勘查等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论一致认为:城市绿化的建设可有效地提高相关产业经济发展;可改善城市市容,提高卫生水平,保护人民身体健康;保护自然风景,促进城市旅游事业的发展;可改善区域投资环境,促进城市经济发展;增加社会人员就业岗位,维护社会和谐稳定,带动本地区经济及相关产业发展,但是总体来说提升社会效益方面未全面达到预期效果,分值取80%,本项指标扣1.6分。

3)生态效益:总分值为7分,评价得分为5.6

扣分原因:通过收集资料、整理分析等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论一致认为:该项目的建设对整体提升生态系统功能,降低因渗透对地下水资源的污染,实现经济发展与生态环境保护的相互协调发展,改善人民生活环境方面具有一定的生态效益。但是,因基础设置未全面完善,需继续完善其他配套基础设施,在提升生态效益方面为部分达成指标,分值取80%,本项指标扣1.4分。

4)可持续影响:总分值为6分,评价得分为6

城市绿化的建设是实现本地环保基础设施建设的可持续发展需要,为城区可持续发展提供基础条件,实现本地区的经济健康持续发展,保障城市安全运行,提高城市综合承载能力和城镇化发展质量。

通过收集资料、整理分析、现场勘查等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论一致认为:该项目的建设对项目未来的发展以及项目创新水平的提高,为实现乌拉特前旗城市绿化基础设施建设的可持续健康发展起到了推动作用,因此具有一定效果。该项指标评价为满分。

5)满意度:总分值为4分,评价得分为4

城市绿化项目是社会化的系统工程,需要政府部门的主导和社会公众的积极参与,特别是项目实施区域居民的积极参与。为此,本次绩效评价设计了社会公众满意度调查问卷,并对居民进行发放。

本次绩效评价发放调查问卷30份,收回有效问卷30份,回收率100%,满意度调查情况分析如下:

乌拉特前旗园林绿化维护项目满意度调查问卷汇总统计表

序号

调查项目

收到有效问卷

 调查统计情况

分类项目

数量

百分比

1

您对该项目的建设施工等环节是否满意?

30

满意

22

73.33%

一般

8

26.67%

不满意

 

 

2

您对本旗绿地面积和数量是否满意?

30

满意

21

70.00%

一般

9

30.00%

不满意

0

0.00%

3

您对本旗绿地的景观效果是否满意?

30

满意

25

83.33%

一般

5

16.67%

不满意

0

0.00%

4

您对本旗公园的服务设施是否满意?

30

满意

23

76.67%

一般

7

23.33%

不满意

0

0.00%

5

您对本旗公园到达的方便性是否满意?

30

满意

25

83.33%

一般

5

16.67%

不满意

0

0.00%

6

您对本旗公园的管理是否满意?

30

满意

26

86.67%

一般

4

13.33%

不满意

 

0.00%

7

您对本旗的空气质量是否满意?

30

满意

23

76.67%

一般

7

23.33%

不满意

0

0.00%

8

您对本旗的水体质量是否满意?

30

满意

24

80.00%

一般

6

20.00%

不满意

0

0.00%

9

您觉得本旗城市园林绿化项目能得几分?

30

满意

23

76.67%

一般

7

23.33%

不满意

0

0.00%

 

 

 

10

您对乌拉特前旗城区绿化项目的意见和建议:无

1)非常满意占78.52%

2)比较满意占21.48%

3)不满意占0%

按折标方法:非常满意取值1;比较满意取值0.8;一般满意取值0.6;不满意取值0。

社会公众满意度=(非常满意比例×1+比较满意比例×0.8+一般满意比例×0.6+不满意比例×0)。

社会公众满意度=(78.52%×1+21.48%×0.8+0%×0.6+0%×0)=95.7%。

评分标准:市民满意度≥95% 得4分,每降低1个百分点扣0.1分

综合以上汇总统计总体满意度为95.7%,本项指标得分4分。

五、主要经验及做法、存在的问题

(一)主要经验及做法

1.资金管理方面

为合法、合规使用项目资金,乌拉特前旗园林绿化服务中心采取了如下一些控制措施:

1)根据乌拉特前旗财政局关于财政预算资金使用的相关规定和乌拉特前旗园林绿化服务中心专项业务经费预算明细以及《乌拉特前旗园林绿化服务中心规章制度-财务制度》、财政局政府采购相关政策的要求严格控制财政支出项目的使用。 

2)乌拉特前旗园林绿化服务中心领导班子集体会议、各部门负责人、会计出纳、经办人员负责财政支出的监督管理,实行项目规范核算、项目规范建账,随时掌握和监督项目资金开支情况,严格按照规定使用项目资金,报销前对资金使用情况进行验收,确保资金使用到位;不存在超范围支出、挤占挪用等违规行为,完成了项目建设的预期目标。

2.城市绿化维护建设方面

1)2020年乌拉特前旗园林绿化服务中心继续按照“突出特色、提档升级、建设精品、精细管养”的思路,克服疫情困扰,不断加大城市园林绿化工作力度,启动国家级园林县城创建相关工作,积极推动城市绿化向园艺化方向发展,全面改善本地区人居环境。

2)全力打造宜居宜业生态型文化园林城市,努力提高城市园林造景水平,绿地养护管理质量得到进一步的提升。绿地整齐度以及园林绿化建设改造、修剪造型、杂草清理、卫生保洁、施肥浇水、病虫害防治等日常精细化建设、养护、管理、保护水平不断提高。

(二)存在的问题

1.内控制度不健全

乌拉特前旗园林绿化服务中心依据国家法律、法规及地方政府下发的各项规章制度结合本单位实际制定了《管理制度汇编》。但未建立内控制度及专项资金管理办法,未能体现整体约束机制。

原因分析:通过收集资料、整理分析等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论经评估,乌拉特前旗园林绿化服务中心是乌拉特前旗政府职能部门,在执行职能和责任方面以及在城市绿化维护基础设施建设方面制定相关制度重视程度不够。

2.城市园林绿化维护项目目前各方面效益体现不明显

目前乌拉特前旗园林绿化服务中心基础设置未全面完善,仍应提高城市绿化面积覆盖率,继续完善其他配套基础设施,通过提升、维修维护相关设施来实现提高园林绿化维护效率的目标。总体来说在提升社会效益、生态效益、可持续发展等方面未全面达到设计预期效果,

原因分析:通过收集资料、整理分析等绩效评价程序和方法的实施,结合绩效评价组沟通讨论评估,乌拉特前旗园林绿化服务中心目前的工作只是园林绿化维护,造林绿化可供选择的景观树种不多,绿化层次不够明显,未全面提高城市绿化养护维护工作管理水平。在今后的工作中应进一步做好绿化新品种、新技术的引进和开发改善乌拉特前旗的人居环境和城市面貌,切实增强人民群众的幸福感、获得感和安全感。

六、有关建议

(一)完善内控建设、强化预算管理

建立健全内控制度管理体系,完善管理制度是单位有效运转的基础,建议尽快建立健全内控制度、内控管理体系及单位层面、业务层面缺失的各项目管理制度;确保园林绿化项目的运营管理高效、规范,单位应严格按照内蒙古自治人民政府办公厅关于印发《自治区本级预算执行管理办法》的通知(内政办发〔2007〕74号)的要求,进一步加强财政预算专项资金和预算执行的管理,做到专项资金收入来源渠道清晰、专款专用,专项资金支出方向明确、真实、可靠和依据充分。

(二)加强绿化维护养护资金绩效管理,提高财政资金效率

绿化维护养护工作是城市公共绿地建设、管理、养护工作的重要一环,是改善市民生活、工作环境和推动经济发展的重要载体,是绿化、亮化、美化城市的积极举措。绿化养护工作的好坏,对巩固公共绿地建设成果,实现设计意图,发挥植物的综合功能和生态效益,促进环境保护,保证绿化的可持续发展等起着至关重要的作用。加强对绿化维护养护资金的绩效管理是提高财政资金使用效率的重要途径。

关注养护绩效,是创人民满意绿化、建“城在园中、园在城中”的生态园林城市的重要体现,也是引导园林管理部门和绿化养护企业关注养护质量的重要抓手。园林管理部门、绿化养护企业要花好每一分钱,把有限的绿化养护经费用于有利于提升绿化养护管理水平和质量上来。园林管理部门在划拨绿化养护经费时,要对绿化养护企业建立绩效目标,并进行评价,保证财政资金的使用效率。

(三)加强宣传教育,树立社会公众公德意识

在城区范围内开展“人人为绿化养护做贡献”等系列活动,加大宣传力度,加强社会舆论监督,转变市民对公共绿地养护管理观念,树立养护树木花草光荣、破坏树木花草可耻的公德意识,形成绿化家园、人人有责的社会风气,集思广益、群策群力,开展对绿地的认养活动。把绿化保护与环境保护、市民公众道德素质建设与遵纪守法结合起来,加大绿化的监察及执法处罚力度,做到有法必依,执法必严。

七、附件

附件一乌拉特前旗园林绿化服务中心绿化维护项目支出绩效评价指标体系表

附件二 专家意见汇总表

附件三 满意度调查问卷及统计表

附件四 内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司营业执照复印件

单位:内蒙古圣洋企业管理咨询有限公司

日期:   2021年9月20日